请问老师，计算的递延所得税资产或者递延所得税负债，计算出来后，如果按季度申报所得税，是不是就要当期缴纳递延所得税
同学你好 这个需要交的
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老师你好，请问递延所得税费用＝递延所得税负债发生额-递延所得税税资产发生额，但是为什么，我看用财务报表上递延所得税负债发生额减递延所得税资产发生额得出来的结果为什么跟它给的递延所得税费用不一样呢
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请问老师，所得税费用的公式是当期应纳税加递延所得税负债减递延所得税资产，那递延所得税负债和资产是指期末还是指发生额啊？
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请问老师，计算的递延所得税资产或者递延所得税负债，计算出来后，如果按季度申报所得税，是不是就要当期缴纳递延所得税
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计算当期缴纳 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：递延所得税资产 （当期缴纳，以后少交） 贷：所得税费用 借：所得税费用 贷：递延所得税负债（当期少交，以后多交） 计算应缴纳就变成了 借：所得税费用 递延所得税负债（增加应交税费） 贷：应交税费——应交所得税 递延所得税资产（减少应交税费） 缴纳： 借：应交税费----应交所得税 贷：银行存款 是不是这个关系？
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老师，因为公允价值所形成的差异，后有递延所得税资产或者是递延所得税负债，这个差异要不要记入应纳税所得额？递延所得税和递延所得税负债不影响企业所得税费用吗？
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董孝彬老师，我公司是电商公司，是小规模纳税人，在25年12月做账时，我知道平台要开给我公司的发票金额是多少，但是发票要在26年1月开出来，在25年12月做账时是不是可以直接记为费用，1月发票到直接放在该记账凭证后，而不同暂估？
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汇算清缴填表资产折旧账载金额和税收金额需要填吗？怎么填。
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如果经营地址变了，银行开户要重新变吗
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您好老师，25年暂估入库20万并同时结转成本20万 在26年1月收回发票10万 在26年4月收回发票8万 账务上是在26年没启用 以前年度损益调整，而是直接做分录是冲回上年暂估入库和结转成本，那报25年汇算清缴财务报表数是跟账务上的25年12月末财务报表数一样吗？然后调增是在纳税调项目明细表第30行其他栏的账载金额写2万吗？
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老师，你好，小规模纳税人，26年4月收到25年的发票怎么做账，之前有暂估，因为不确定什么时候能收到发票，26年1月红冲了，3月又重新暂估的，现在4月收到了发票，应该怎么做分录？这个是汇算清缴钱扣除吗
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工程施工一般是按什么方法结转成本的，是不是开票有收入才结转成本吗
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老师这个我明年想转行 当会计 财务管理我今年应该能过 明年就是过财管 向上线往往来会计或下限者出纳会计助理代理记账中级会计师的话我想下一家公司考 不想 在这一家公司考（性价比太低） 老师有什么好意见吗[微笑] 中级会计师证书 在工作了之后考性价比最高
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老师，公司2016年成立的，2021年实缴的了，但是审批局打电话让我们变更章程去，说我们实缴完毕的同时也得变更昂，有这要求吗？
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我们做的项目在交付的时候需要通过硬盘，硬盘是自己采买的，金额比较大，我们的账务是一次性进主营业务成本了。有两个问题，1是硬盘采购的专票进项税能否抵扣？2是硬盘一次性进成本了，后期企业所得税上会不会有什么风险？有没有相关固定资产一次性进费用的条例可以支持我们这么操作？
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有一个人她9在别的公司有个税，要在我们公司交社保，这种行吗
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那汇算清缴的时候，计算的纳税额调增调减的那些数，我看就是这个递延所得税的数，如果以前已经交过了递延所得税，那汇算清缴的时候，还要再交一遍？
同学你好 汇算清缴的时候多退少补
老师，还是不太明白，你的意思就是我只要当期确认了递延所得税负债的话，当期就交了所得税，汇算清缴的时候，把多交的再多退少补？
同学你好 调整事项涉及所得税调整的，有两种情况，一种是调整“应交税费——应交所得税”，一种是调整递延所得税资产或递延所得税负债。具体分析如下： （1）如果企业日后调整事项涉及损益，且发生在所得税汇算清缴之前的，直接调整报告年度的“应交税费——应交所得税”； （2）如果发生在所得税汇算清缴之后的，调减应交所得税就在“递延所得税资产”科目核算，调增应交所得税的在“递延所得税负债”科目核算。以销售退回发生在汇算清缴之后为例说明：汇算清缴之后发生的销售退回，不能冲减“应交税费――应交所得税”，但会计上冲掉了对应的资产，而税法上没有冲减，所以此时资产的账面价值小于计税基础，产生可抵扣暂时性差异，所以应该确认相应的“递延所得税资产”。汇算清缴之后发生的销售退回，不能冲减“应交税费——应交所得税”，只有汇算清缴之前发生的销售退回，才能冲减“应交税费——应交所得税”。 但要注意，上述情况下不包括日后调整事项对暂时性差异的调整，如果是日后对暂时性差异的调整，则不管是发生在汇算清缴之前，还是发生在所得税汇算清缴之后，都是直接调整递延所得税资产或递延所得税负债的。