请教个问题。开给客户1000元，客户付款1000.后期发现多收20元，然后客户开票给我司，我司退回20元。两边都要发票。那么分录应该是下面哪一个呢？还是说哪个都是？第一种，借 应收 1000 贷 收入 1000 ，借 银行 1000，贷 应收 1000。借 成本 20 贷 应收 20 ，借 应收 20 贷 银行 20。 第二种，借 应收 1000 贷 收入 980 贷 应收 20 ，借 银行 1000，贷 应收 1000。借 应收 20 贷 银行 20。

是的。开票出去1000收到1000后，才发现多收。于是客户开票20过来给我们，我们要退20给客户。

真正的收入是980，但是发票开的是1000。

你好；   客户给你开的啥发票 ；  你这个是专票吗； 认证 了吗   

普通电子发票。我们是货代对货代，相互开都是增值税电子普通发票

 你好； 客户开的 是发票内容； 我看看   

内容就是经纪代理服务*代理换单费

 你好；  那你开票1000元做收入 ；   收到的20  你做成本去    

所以是第一种做法，是吧？好的，谢谢老师