同学你好 你的问题不完整
、甲食品厂为增值税一般纳税人,主要从事食品生产和销售业务,2019年10月有关经济业务如下:(1)购进生产用原材料取得增值税专用发票注明税额26000元;购进办公设备取得增值税专用发票注明税额8500元;支付包装设计费取得增值税专用发票注明税额1200元;购进用于集体福利的食用油取得增值税专用发票注明税额2600元。(2)销售袋装食品取得含税价款678000元,另收取合同违约金56500元。(3)采取分期收款方式销售饮料,含税总价款113000元,合同约定分3个月收取货款,本月应收取含税价款45200元。(4)赠送给儿童福利院自产瓶装乳制品,该批乳制品生产成本2320元,同类乳制品含税销售价款3390元。已知:除了食用油适用9%的增值税税率外,其他货物适用的增值税税率均为13%,成本利润率为10%;取得的增值税专用发票均已勾选认证。要求:(1)甲食品厂当月发生的进项税额中,可以从销项税额中抵扣的金额是多少?(2)计算甲食品厂当月增值税销项税额。(3)计算甲食品厂当月应缴纳增值税税额。
甲食品厂为增值税一般纳税人,主要从事食品的生产和销售业务,2019年2月有关经济业务如下:(1)购进生产用原材料取得增值税专用发票注明税额26000元;购进办公设备取得增值税专用发票注明税额8500元;支付包装设计费取得增值税专用发票注明税额1200元;购进用于集体福利的食用油取得增值税专用发票注明税额2600元。(2)销售袋装食品取得含税价款696000元,另收取合同违约金58000元。(3)采取分期收款方式销售饮料,含税总价款116000元,合同约定分三个月收取货款,本月应收取含税价款46400元。(4) 赠送给儿童福利院瓶装乳制品,该批乳制品生产成本2320元,同类乳制品含税价款3480元。 已知:增值税税率为13%,取得的增值税专用发票已通过税务机关认证。。计算甲食品厂当月应纳税额
本年6月应交未交增值税10万元。7月:10日,上缴上月应交未交的增值税10万元。12日,国内采购货物一批,取得增值税专用发票1张,增值税专用发票上注明的价款为20万元、增值税为2.6万元,通过银行支付了上述款项。13日,进口货物1批,取得海关出具的“海关进口增值税专用缴款书”3张,注明的价款为10万元、增值税为1.3万元。15日,销售货物一批,已开具增值税专用发票1张,销售额130万元、销项税额16.9万元,款项已经收妥(假设不考虑成本结转)。20日,购进货物改变用途,将货物30万元(购买价)用于发放职工福利。该批货物进项税额为3.9万元,已于上月抵扣。21日,提供联运运输服务,共取得收入109万元,并开具增值税专用发票,注明运输费用100万元、增值税9万元,同时支付给联运方运费54.5万元(含税),并取得增值税专用发票。24日,提供国际货运代理服务(甲公司放弃免税权),取得应税服务收入并开具增值税专用发票,注明价款150万元、增值税9万元。为取得该收入,支付给一般纳税人代理公司代理费用66日,购进设备4台,款项已经支付,取得增值税专用发票1张,发票上注明价款30万元,值税3.
康正商贸有限责任公司是增值税一般纳税人,主要从事食用植物油批发业务,适用增值税税率9%,2019年注明价款170000元,增值税15300元,款项已付清,商品已验收入库。用现金支付运输费用,取得增值税专用发票注明运费3000元,增值税额270元。2.购入一套办公家具,取得的增值税普通发票上注明含税价款5300元,已用银行存款付清。3.采用折扣方式销售1000箱橄榄油给永辉经销公司,在同一张增值税专用发票上注明销售额600000元,折扣额为30000元,增值税额合计栏为51300元。货物已发出,款项尚未收到。4.购入一间门面,取得的增值税专用发票上注明的价款为300000元,增值税额为27000元。款项已用银行存款支付。5.将之前购入的一批食用调和油中的200箱作为福利发放给职工,账面成本价48000元,对应进项税额4320元,市场不含税售价70400元。6.将50箱食用油无偿赠送给红枫福利院,账面成本12000元,对应进项税额1080元,市场不含税售价17600元。7.销售5箱菜籽油给洪福粮油商
康正商贸有限责任公司是增值税一般纳税人,主要从事食用植物油批发业务,适用增值税税率9%,2019年7月发生下列业务:1.购入一批食用调和油,取得的增值税专用发票上注明价款170000元,增值税15300元,款项已付清,商品已验收入库。用现金支付运输费用,取得增值税专用发票注明运费3000元,增值税额270元。2.购入一套办公家具,取得的增值税普通发票上注明含税价款5300元,已用银行存款付清。3.采用折扣方式销售1000箱橄榄油给永辉经销公司,在同一张增值税专用发票上注明销售额600000元,折扣额为30000元,增值税额合计栏为51300元。货物已发出,款项尚未收到。4.购入一间门面,取得的增值税专用发票上注明的价款为300000元,增值税额为27000元。款项已用银行存款支付。5.将之前购入的一批食用调和油中的200箱作为福利发放给职工,账面成本价48000元,对应进项税额4320元,市场不含税售价70400元。6.将50箱食用油无偿赠送给红枫福利院,账面成本12000元,对应进项税额1080元,市场不含税售价17600元。计算应纳税额
老师问下,生产渠道营运资金为负值,但该公司在途物资变化幅度不大,稳定在一个值,其他应付款占比最多,先上升在下降,其次为其他应付款和应付职工薪酬,其他应收款变化幅度不大,且该企业为休闲零食企业,说明该公司营运资金存在什么问题
老师问下,生产渠道营运资金为负值,且其他应付款占比最多,先上升在下降,欠款第一名为直营门店备用金,其次为其他应付款和应付职工薪酬,应付职工薪酬前四年一直上升,到第五年下降,其他应收款变化幅度不大,该公司为休闲零食企业,说明该公司生产渠道营运资金存在什么问题
老师问下,生产渠道营运资金中为负值,且其他应付款占比最多,先上升在下降,欠款第一名为直营门店备用金,其次为其他应付款和应付职工薪酬,应付职工薪酬前四年一直上升,到第五年下降,其他应收款变化幅度不大,该公司为休闲零食企业,说明该公司生产渠道营运资金存在什么问题
6月1日,从上海证券交易所购入A上市公司股票20000股,支付价款100000元(其中包括已宣告但尚未发放的现金股利5000元) ;另支付相关交易费用500元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为30元,甲公司将其划分为交易性金融资产进行管理和核算,编写购买时和支付费用时分录
每年续费的软件费用税率是多少
梦幻电器有限公司按生产需要,年初需要购置一条新生产线,并立即投入使用。该生产线购置价格为55000万元,可使用8年,预计净残值为3000万元,采用直线法计提折旧。该生产线投入使用时需要垫支营运资金6000万元,在项目终结时收回。该生产线投产后公司每年可增加营业收入25000万元,增加付现成本12000万元。会计上对于新生产线折旧年限,折旧方法以及净残值等的处理与税法保持一致。假设-111-衡阳梦幻电器有限公司要求的最低报酬率为10%,公司适用的企业所得税税率为25%。要求:1.分别计算净现值、年金净流量、现值指数;2.评价该项目是否可行。要详细过程,之前那个答案过程没有符号,急急急
从银行提取现金备用怎么写摘要
你好老师,请问增值税申报表,哪几个表的数据是自动带出的?需要注意哪些
梦幻电器有限公司按生产需要,年初需要购置一条新生产线,并立即投入使用。该生产线购置价格为55000万元,可使用8年,预计净残值为3000万元,采用直线法计提折旧。该生产线投入使用时需要垫支营运资金6000万元,在项目终结时收回。该生产线投产后公司每年可增加营业收入25000万元,增加付现成本12000万元。会计上对于新生产线折旧年限,折旧方法以及净残值等的处理与税法保持一致。假设-111-衡阳梦幻电器有限公司要求的最低报酬率为10%,公司适用的企业所得税税率为25%。要求:1.分别计算净现值、年金净流量、现值指数;2.评价该项目是否可行。要过程
梦幻电器有限公司按生产需要,年初需要购置一条新生产线,并立即投入使用。该生产线购置价格为55000万元,可使用8年,预计净残值为3000万元,采用直线法计提折旧。该生产线投入使用时需要垫支营运资金6000万元,在项目终结时收回。该生产线投产后公司每年可增加营业收入25000万元,增加付现成本12000万元。会计上对于新生产线折旧年限,折旧方法以及净残值等的处理与税法保持一致。假设-111-衡阳梦幻电器有限公司要求的最低报酬率为10%,公司适用的企业所得税税率为25%。要求:1.分别计算净现值、年金净流量、现值指数;2.评价该项目是否可行。要过程