同学你好 你的问题不完整
、甲食品厂为增值税一般纳税人,主要从事食品生产和销售业务,2019年10月有关经济业务如下:(1)购进生产用原材料取得增值税专用发票注明税额26000元;购进办公设备取得增值税专用发票注明税额8500元;支付包装设计费取得增值税专用发票注明税额1200元;购进用于集体福利的食用油取得增值税专用发票注明税额2600元。(2)销售袋装食品取得含税价款678000元,另收取合同违约金56500元。(3)采取分期收款方式销售饮料,含税总价款113000元,合同约定分3个月收取货款,本月应收取含税价款45200元。(4)赠送给儿童福利院自产瓶装乳制品,该批乳制品生产成本2320元,同类乳制品含税销售价款3390元。已知:除了食用油适用9%的增值税税率外,其他货物适用的增值税税率均为13%,成本利润率为10%;取得的增值税专用发票均已勾选认证。要求:(1)甲食品厂当月发生的进项税额中,可以从销项税额中抵扣的金额是多少?(2)计算甲食品厂当月增值税销项税额。(3)计算甲食品厂当月应缴纳增值税税额。
甲食品厂为增值税一般纳税人,主要从事食品的生产和销售业务,2019年2月有关经济业务如下:(1)购进生产用原材料取得增值税专用发票注明税额26000元;购进办公设备取得增值税专用发票注明税额8500元;支付包装设计费取得增值税专用发票注明税额1200元;购进用于集体福利的食用油取得增值税专用发票注明税额2600元。(2)销售袋装食品取得含税价款696000元,另收取合同违约金58000元。(3)采取分期收款方式销售饮料,含税总价款116000元,合同约定分三个月收取货款,本月应收取含税价款46400元。(4) 赠送给儿童福利院瓶装乳制品,该批乳制品生产成本2320元,同类乳制品含税价款3480元。 已知:增值税税率为13%,取得的增值税专用发票已通过税务机关认证。。计算甲食品厂当月应纳税额
本年6月应交未交增值税10万元。7月:10日,上缴上月应交未交的增值税10万元。12日,国内采购货物一批,取得增值税专用发票1张,增值税专用发票上注明的价款为20万元、增值税为2.6万元,通过银行支付了上述款项。13日,进口货物1批,取得海关出具的“海关进口增值税专用缴款书”3张,注明的价款为10万元、增值税为1.3万元。15日,销售货物一批,已开具增值税专用发票1张,销售额130万元、销项税额16.9万元,款项已经收妥(假设不考虑成本结转)。20日,购进货物改变用途,将货物30万元(购买价)用于发放职工福利。该批货物进项税额为3.9万元,已于上月抵扣。21日,提供联运运输服务,共取得收入109万元,并开具增值税专用发票,注明运输费用100万元、增值税9万元,同时支付给联运方运费54.5万元(含税),并取得增值税专用发票。24日,提供国际货运代理服务(甲公司放弃免税权),取得应税服务收入并开具增值税专用发票,注明价款150万元、增值税9万元。为取得该收入,支付给一般纳税人代理公司代理费用66日,购进设备4台,款项已经支付,取得增值税专用发票1张,发票上注明价款30万元,值税3.
康正商贸有限责任公司是增值税一般纳税人,主要从事食用植物油批发业务,适用增值税税率9%,2019年注明价款170000元,增值税15300元,款项已付清,商品已验收入库。用现金支付运输费用,取得增值税专用发票注明运费3000元,增值税额270元。2.购入一套办公家具,取得的增值税普通发票上注明含税价款5300元,已用银行存款付清。3.采用折扣方式销售1000箱橄榄油给永辉经销公司,在同一张增值税专用发票上注明销售额600000元,折扣额为30000元,增值税额合计栏为51300元。货物已发出,款项尚未收到。4.购入一间门面,取得的增值税专用发票上注明的价款为300000元,增值税额为27000元。款项已用银行存款支付。5.将之前购入的一批食用调和油中的200箱作为福利发放给职工,账面成本价48000元,对应进项税额4320元,市场不含税售价70400元。6.将50箱食用油无偿赠送给红枫福利院,账面成本12000元,对应进项税额1080元,市场不含税售价17600元。7.销售5箱菜籽油给洪福粮油商
康正商贸有限责任公司是增值税一般纳税人,主要从事食用植物油批发业务,适用增值税税率9%,2019年7月发生下列业务:1.购入一批食用调和油,取得的增值税专用发票上注明价款170000元,增值税15300元,款项已付清,商品已验收入库。用现金支付运输费用,取得增值税专用发票注明运费3000元,增值税额270元。2.购入一套办公家具,取得的增值税普通发票上注明含税价款5300元,已用银行存款付清。3.采用折扣方式销售1000箱橄榄油给永辉经销公司,在同一张增值税专用发票上注明销售额600000元,折扣额为30000元,增值税额合计栏为51300元。货物已发出,款项尚未收到。4.购入一间门面,取得的增值税专用发票上注明的价款为300000元,增值税额为27000元。款项已用银行存款支付。5.将之前购入的一批食用调和油中的200箱作为福利发放给职工,账面成本价48000元,对应进项税额4320元,市场不含税售价70400元。6.将50箱食用油无偿赠送给红枫福利院,账面成本12000元,对应进项税额1080元,市场不含税售价17600元。计算应纳税额
老师,去年成立的公司,之前项目做的太乱了,哪里都对不上,现在如果要改申报或者调整的话,是接着她原来的做在今年第二季度做账的时候调整,调整在第二季度还是可以重新建个账套,从去年时间点从头开始做
老师,我在写银行利息的时候,总是提示我借贷不平衡 是什么原因
老师请问耕地占用税,摊销多少年
核定征收的个体户如果开专票,年底需要汇算清缴吗
公司采购垫付款购买的打印机设备 两台三千多 这个会计如何记账呢 是直接作为管理费用 还是记入固定资产呢 其他类似的产品还有桌椅设备
你好老师,我们有一个消防公司,什么东西都没有,只有老板弄来抵工程款的一些板房,每个月月业务只有累计折旧,每个月将近10万,没有其他业务了,只有固定资产和其他应付款(相当于买的没付钱挂的其他应付),和累计折旧,利润负的的太多了,这样正常吗
有一家供应商多开票给我公司了,后面他自己那边平账了,那么我自己现在该怎么凭证呢?分录怎么做?
老师,财务验收的佐证资料里包括咨询费合同和员工兼职协议吗?
老师,公司注册在海南保税港区从事外贸业务,想在云南开展高尔夫项目,项目前期会有投入亏损,怎么能让亏损抵掉海南的公司的税前盈利部分,又能让云南项目和海南公司的经营风险隔开呀?
你好,个体户查账征收,每月开普票10万以内,年120万以内个人经营所得税免征收么