你好需要计算做好了发给你
、甲食品厂为增值税一般纳税人,主要从事食品生产和销售业务,2019年10月有关经济业务如下:(1)购进生产用原材料取得增值税专用发票注明税额26000元;购进办公设备取得增值税专用发票注明税额8500元;支付包装设计费取得增值税专用发票注明税额1200元;购进用于集体福利的食用油取得增值税专用发票注明税额2600元。(2)销售袋装食品取得含税价款678000元,另收取合同违约金56500元。(3)采取分期收款方式销售饮料,含税总价款113000元,合同约定分3个月收取货款,本月应收取含税价款45200元。(4)赠送给儿童福利院自产瓶装乳制品,该批乳制品生产成本2320元,同类乳制品含税销售价款3390元。已知:除了食用油适用9%的增值税税率外,其他货物适用的增值税税率均为13%,成本利润率为10%;取得的增值税专用发票均已勾选认证。要求:(1)甲食品厂当月发生的进项税额中,可以从销项税额中抵扣的金额是多少?(2)计算甲食品厂当月增值税销项税额。(3)计算甲食品厂当月应缴纳增值税税额。
甲食品厂为增值税一般纳税人,主要从事食品的生产和销售业务,2019年2月有关经济业务如下:(1)购进生产用原材料取得增值税专用发票注明税额26000元;购进办公设备取得增值税专用发票注明税额8500元;支付包装设计费取得增值税专用发票注明税额1200元;购进用于集体福利的食用油取得增值税专用发票注明税额2600元。(2)销售袋装食品取得含税价款696000元,另收取合同违约金58000元。(3)采取分期收款方式销售饮料,含税总价款116000元,合同约定分三个月收取货款,本月应收取含税价款46400元。(4) 赠送给儿童福利院瓶装乳制品,该批乳制品生产成本2320元,同类乳制品含税价款3480元。 已知:增值税税率为13%,取得的增值税专用发票已通过税务机关认证。。计算甲食品厂当月应纳税额
本年6月应交未交增值税10万元。7月:10日,上缴上月应交未交的增值税10万元。12日,国内采购货物一批,取得增值税专用发票1张,增值税专用发票上注明的价款为20万元、增值税为2.6万元,通过银行支付了上述款项。13日,进口货物1批,取得海关出具的“海关进口增值税专用缴款书”3张,注明的价款为10万元、增值税为1.3万元。15日,销售货物一批,已开具增值税专用发票1张,销售额130万元、销项税额16.9万元,款项已经收妥(假设不考虑成本结转)。20日,购进货物改变用途,将货物30万元(购买价)用于发放职工福利。该批货物进项税额为3.9万元,已于上月抵扣。21日,提供联运运输服务,共取得收入109万元,并开具增值税专用发票,注明运输费用100万元、增值税9万元,同时支付给联运方运费54.5万元(含税),并取得增值税专用发票。24日,提供国际货运代理服务(甲公司放弃免税权),取得应税服务收入并开具增值税专用发票,注明价款150万元、增值税9万元。为取得该收入,支付给一般纳税人代理公司代理费用66日,购进设备4台,款项已经支付,取得增值税专用发票1张,发票上注明价款30万元,值税3.
康正商贸有限责任公司是增值税一般纳税人,主要从事食用植物油批发业务,适用增值税税率9%,2019年注明价款170000元,增值税15300元,款项已付清,商品已验收入库。用现金支付运输费用,取得增值税专用发票注明运费3000元,增值税额270元。2.购入一套办公家具,取得的增值税普通发票上注明含税价款5300元,已用银行存款付清。3.采用折扣方式销售1000箱橄榄油给永辉经销公司,在同一张增值税专用发票上注明销售额600000元,折扣额为30000元,增值税额合计栏为51300元。货物已发出,款项尚未收到。4.购入一间门面,取得的增值税专用发票上注明的价款为300000元,增值税额为27000元。款项已用银行存款支付。5.将之前购入的一批食用调和油中的200箱作为福利发放给职工,账面成本价48000元,对应进项税额4320元,市场不含税售价70400元。6.将50箱食用油无偿赠送给红枫福利院,账面成本12000元,对应进项税额1080元,市场不含税售价17600元。7.销售5箱菜籽油给洪福粮油商
康正商贸有限责任公司是增值税一般纳税人,主要从事食用植物油批发业务,适用增值税税率9%,2019年7月发生下列业务:1.购入一批食用调和油,取得的增值税专用发票上注明价款170000元,增值税15300元,款项已付清,商品已验收入库。用现金支付运输费用,取得增值税专用发票注明运费3000元,增值税额270元。2.购入一套办公家具,取得的增值税普通发票上注明含税价款5300元,已用银行存款付清。3.采用折扣方式销售1000箱橄榄油给永辉经销公司,在同一张增值税专用发票上注明销售额600000元,折扣额为30000元,增值税额合计栏为51300元。货物已发出,款项尚未收到。4.购入一间门面,取得的增值税专用发票上注明的价款为300000元,增值税额为27000元。款项已用银行存款支付。5.将之前购入的一批食用调和油中的200箱作为福利发放给职工,账面成本价48000元,对应进项税额4320元,市场不含税售价70400元。6.将50箱食用油无偿赠送给红枫福利院,账面成本12000元,对应进项税额1080元,市场不含税售价17600元。计算应纳税额
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
当期可以抵扣进项税额合计是 15300+270+27000-4320=38250
当期销项税额的计算是 51300+17600*0.13=53588
应交增值税的计算是 53588-38250=15338