老师，你好，企业所得税申报表中蒂21行利息收支怎么填，是把贷款利息减去存款利息收入还是直接填利息支出？用负数填写吗？比如借款利息是13000.00，利息收入是900,13000-900=12400，填12400还是13000或是-12400（-13000）

甲公司于2018年1月1日动工兴建一办公楼，工程采用出包方式，每半年支付一次工程进度款。工程于2019年6月30日完工,达到预定可使用状态。有关资料如下: (1)建造工程资产支出如下: 2018年1月1日，支出1500万元; 2018年7月1日，支出2500万元，累计支出4000万元; 2019年1月1日，支出1800万元，累计支出5800万元。 (2)甲公司为建造办公楼于2018年1月1日专门借款2000万元，借款期限为3年，年利率为8%。除此之外，无其他专门借款。 (3)办公楼的建造还占用以下两笔一般借款: 一是2017年12月1日，向中国工商银行借入的长期借款3000万元，期限为3年，年利率为6%，按年支付利息。 二是2017年1月1日，按面值发行的公司债券5000万元，期限为5年，年利率为8%(假定与实际利率相同)，按年支付利息。 (4) 2018年闲置专门借款资金取得利息收入5万元。 (5)假设全年按360天计。不考虑相关税金。 要求:【若有除不尽问题，保留两位小数】 1、2018年利息资本化金额的计算及账务处理： （1）计算专门借款利息资本化金额=（ ）【直接填写

请问老师，公司是小规模纳税人，1、2、3总和本年累计利润总额是负数，第3季度利润总额是0.8元，0.8元是公司银行存款利息收入，请问利润表里所得税费用本期和本年累计用填写吗还是为0，企业所得税申报表里和增值税申报表里本期数用填写吗还是写0，比如本期应征增值税不含税销售额、本期应纳税额，谢谢

请问老师，公司是小规模纳税人，1、2、3季度总和本年累计利润总额是负数，第3季度利润总额是0.8元，0.8元是公司银行存款利息收入，请问利润表里所得税费用本期数和本年累计用填写吗还是为0，企业所得税申报表里和增值税申报表里本期数用填写吗还是写0，比如本期应征增值税不含税销售额、本期应纳税额，谢谢

您好，我们公司每季度申报一次企业所得税，公司一直没有收入，因为去年有一笔8万多房租租金支出，所以公司一直亏损，在今年报所得税报表时，因为存在银行利息，所以利润总额是正数，前三个季度的利润总额分别为700，610，620，那么每个季度申报所得税时，利润总额那里填对应报表上的数，需要在第9行弥补以前年度亏损那里分季度分别填700，610或者620吗？

老师，您好，我们公司是小规模纳税企业，我在做年度企业所得税申报表的时候，一进入页面就提示“ 根据您当前填报信息，属于小型微利企业，依据政策可免于填报：《一般企业收入明细表》（A101010）《金融企业收入明细表》（A101020）《一般企业成本支出明细表》（A102010）《金融企业支出明细表》（A102020）《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）《期间费用明细表》（A104000）"这样，那我们也是属于小型微利企业的，这样是不是就只要把数据填在主表“A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表”上就可以了？但我们去年有发生业务招待费和公益性捐赠支出的，而且这两个都超出了税前抵扣标准的，就真的不用作税前调整了吗？