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老师 11月成为一般纳税人 11月有员工出差取得高铁票 12月份给员工报销这个高铁票抵扣进项在12月勾选抵扣可以吗

2022-12-05 15:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-05 15:37

同学你好这个可以的

快账用户1893 追问 2022-12-05 15:41

老师高铁票火车票飞机票都是怎么算进项抵扣金额呢

齐红老师解答 2022-12-05 15:51

同学你好这个1、航空旅客运输进项税额等于票价和燃油附加费的和除以1加9%的和乘9%的票价加燃油附加费后再除以1加9%后乘9%； 2、铁路旅客运输进项税额等于票面金额除以1加9%后乘9%。

快账用户1893 追问 2022-12-05 15:58

这样算出的进项金额填到增值税表哪个地方呢

齐红老师解答 2022-12-05 16:08

同学你好填在附表二

快账用户1893 追问 2022-12-06 14:26

老师是这样填的吗我们是飞机票加高铁票一共8张金额896 /1.09*0.09等于73.98是税额不含税金额是822.02

齐红老师解答 2022-12-06 14:34

同学你好嗯是这样计算的

同学你好这个可以的

2022-12-05

嗯嗯，12月可以用做进项抵扣

2023-01-06

可以抵扣的，没问题的

2023-03-07

您好，可以的，在增值税附表2第8B行其他申报 4“实名”铁路车票进项税额＝票面金额÷（1＋9％）×9％

2024-01-04

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