老师，我六月确认了收入，10822.82分录是借应收账款贷主营业务收入，开了发票，七月1号，打款进来10333.02，这个金额，少了489.8是客户直接扣掉了，我们在他们超市卖菜的银行刷卡费和冰柜的电费，刷卡费是105电费是381.8合计是489.8刚好，我要七月份怎么做分录呢？

摘要怎么写呢？

收到某某货款，扣除水电费。

但是这个销售费用没有给我们开发票，我们能抵扣企业所得税吗？

没有发票的，抵扣不了的，账上可以正常做。

他说后面可以开进来发票，等发票到了，我们还需要写分录不

那这个销售费用的二级科目写啥

没有发票的可以正常做账，后期发票到了你再调整就可以的。二级科目可以写手续费，水电费。

那发票来了的分录是什么？

借应付账款贷销售费用，借销售费用贷应付账款。

你写的啥。没看懂

借应付账款贷销售费用，这个看不懂吗？红冲销售费用的。

然后再做发票的，借销售费用，贷应付账款，应付账款最后没有余额，这个是过渡的科目。

看不懂啥意思，

你好，红，冲费用你能写一下分录吗？

发生的时候在借方 红冲的时候，他是不是在贷方

为啥要红冲？

因为之前的没有发票，相当于暂估，所以需要红冲。

红冲完再做一遍是吧