郭老师，继续解答一下，谢谢 没有，我都没有收到这个发票。因为像上海这个融资公司的话，它是第三方平台，然后，这边购买方是一个医院来的，然后他他跟那个厂家去购买那个设备款，因为由于设备款的话是几百万比较大，所以由上海的那一家融资公司，然后帮他垫付出去的。昨天客户他送过发票给我的时候，我问了他，他都解释不清楚，也不知道怎么入，那一张固定资产的发票的话，我都没有收到的。

不知道，就是他买设备的那一张发票，是还没有收到的。

他没有做，他没有就是没有发票，这个发票是按期给他开过来的，就跟这个似的，借固定资产， 未确认融资费用 贷长期应付款， 银行存款， 让他做，这个银行存款是首付款的， 固定资产是全部的

老师，非关联企业之间无息借款，借出方是否要确认其他业务收入呢？

需要的，需要这么做的。

比如借款1万，利率5%，具体会计分录怎么写呢，老师

借应收账款， 贷其他业务收入1万*5%/12/1.06 应交税费、应交增值税销项。

税率5%年税率的是吗？

老师，这个一定要做会计收入吗，还是只做增值税那部分也可以了呢？

你好需要确认收入的。

不然，银行存款贷方没地儿写了呢哦，那付款分录再怎么做呢，老师

你好，我上面写的是销售方的，也就是借出钱的一方的，收到了钱借银行存款贷应收账款，如果是付款的地方，借财务费用利息贷应付利息，付款的时候借应付利息贷银行存款。

老师，您好，那个借款是无偿借出的，关于从出借，到缴税，您能给写个完整的分录不？还是想不明白呢

借，其他应收款1万， 贷，银行存款1万，这是本金的那部分分录 剩下的要怎么继续呢？

你好，借出钱的一方借其他应收款，贷银行存款 借销售费用贷其他业务收入应交税费， 这个利率看银行同期贷款利率。

借款的企业借银行存款，贷其他应付款，

他们是个普通建筑公司，也要借销售费用吗？老师，这个是不还涉及到所得税汇算纳税调整呢

是的 不需要调整的。

老师，您看下这个，我在百度上看见的问答，和咱们说的事一回事不，我有点懵了，他上面说是有个纳税调整是啥

一个的，但是他这种有一个弊端，它的增值税销售额和所得税的销售额不一致，税务局会问起来的，会要求他调整，早晚都得改成一致的，你要是改成一致的，你账上就得多收入。

哦哦，是不是说咱们直接在账上借记费用，贷记收入和增值税的话，才是正确的，然后这样记的话，所得税年终也就涉及不到纳税调整了，是不?还是所得税汇算的时候，费用那要调减

还是费用那应该调增？好懵啊老师

是的，他那个汇算清缴需要在视同销售里面填写

这个费用不需要调整的，这个销售费用也可以抵扣的。

是在这个表上填不？老师