老师，我们缴纳的七月的社保费，总共一万六千多，单位承担一万，个人部分六千多，怎么做分录，七月的

我们是先缴纳社保，再发工资的是哪个分录呢？

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/ （个人负担的） 贷银行存款

计提的时候管理费用社保费是一万六还是一万呢？

是一万的，个人的不用提，会计是企业为会计主体的

老师，之前的会计，用了其他应付款是不是用错了科目，我接着咋做呢？是其他应付款还是其他应收款呢？

同学您好，没有其他应收与其他应收是可以通用的

啥意思，那我这次咋做呢用应收还是应付

意思就是说用哪一个科目都是可以的，字面不同，表示的意思可以一致，实质重于形式。借方余额代表的是其他应收，余额在贷方代表的是其他应付

那用其他应付款还是其他应收款，所在科目的方向都是相同的吧，就是写分录的时候