老师，我们工厂发生的5万块电费计入了制造费用，然后有结转到，生产工成本电费里，现在科目余额表项目里有一笔，生产成本借方余额，5万，这笔还要结转吗，分录

老师，您好，我是公办幼儿园食堂，老师的餐费先收12元，其中2元是伙食费收入，10元挂其他应付款，等财政补贴下来，再付给老师，我现在收据按照2元开，还是按照12元开？

母公司的股东未子公司业务出差，产生的差旅费能在子公司报销吗，没有在子公司发放工资

您好老师25年全年计提、已发放工资是20万、跨年更改工资为10万，那25年多计提、发放工资10万 借: 应付职工薪酬10万 贷：以前年度损益调整10万 借：银行存款10万， 贷：应付职工薪酬10万 借：以前年度损益调整10万 贷：利润分配-未分配利润10万，分录是这样做的吗

老师 我们公司支付给张三居间费50万。站在张三的位置考虑 张三是不是成立一个小规模纳税人给我公司开票每个月开10万。这样比较合适站在税筹的角度来说。如果是按劳务报酬缴纳的税太多了对吧。这样我公司也有发票

票漏做了，款也付出去了，跨年了怎么做，显示是未收票，实际是收了

老师，我想问一下，2026年05月份江苏徐州铜山区的社保基数是多少?

老师，25年11-12月申报了无票收入，26年没有申报无票收入，4月份客户开了发票，是25年的无票收入，这个已经申报了，那4月的增值税申报无票收入填负数，有什么风险不，和要注意的没

老师您好，小规模纳税人收到汇算清缴退税款，分录可以写：借：应交税费--应交企业所得税 贷：利润分配-未分配利润 借：银行存款 贷：应交税费-应交企业所得税吗

老师：想问问补2024年年份的税金，滞纳金怎么计算的？

老师，收到个税手续费返还，账务做到营业外收入的，需要申报增值税吗