老师，我们工厂发生的5万块电费计入了制造费用，然后有结转到，生产工成本电费里，现在科目余额表项目里有一笔，生产成本借方余额，5万，这笔还要结转吗，分录

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• 直播运营公司是个体工商户好还是小规模公司好

• 老师您好！我公司从其他公司买了一台强夯机。该设备，对方公司按10年计提折旧，对方公司已提8年，给我来开13%的专票，售价40万元（含税）。我现在应该按几年计提折旧？

• 老师：以前的老师转股过来期初挂了应收账款1500万应付账款1100万，应付职工薪酬200万，应付暂估480万，应交税费是负数。固定资产105万，已经计提折旧48万，未处理的57万，低值易耗品2022年的未摊销1.6万这些该怎么办呢？都是期初数据不好查询了

• 老师 咨询一下，我们这有个员工5月份被裁员了，发了4月份工资，还发5月份工资，但是个税申报5月所属期的，是在6月初扣款的，数据采用的4月份工资，现在5月要继续把该员工5月工资也提前发了，测试个税的时候累计收入额有误，导致个税多扣了一分钱，今天个税提交的，发现比上月测试的个税少一份钱，这个要怎么处理啊？工资已经全发了

• 老师，我们公司人员出差一般都要填什么单子，新开的公司，流程还不规范

• 租房一年1万，房东是个人代开需要承担多少税

• 请问一下，发票和资金都是同一个人公司，现在合同上也是这个公司，只是公章很难盖，现在用这个公司的工程部的章子签合同，合同上是某某公司工程部，这样行不

• 老师，25年累计亏损90万，截止26年2季度盈利12万，那么，2季度所得税预缴，可以弥补以前年度亏损吧

• 老师，今年建的账套，我把以前的收入和固定资产计提管理费用折旧费，我都计到了今年，没关系吧？

• 老师，想问一下我们公司有商务人员出差中购买免税店礼品招待客户，免税店只能开个人抬头；这样我们要有哪些附件资料才可以正常限额内抵扣所得税；这种情况还用视同销售确认收入成本吗？还是直接入招待费