老师，我现在遇到这个问题怎么解决呢？因为上月银行日记账上的金额记错，忽略了小点后面的数字，导致无法对账，并且余额调节表的金额显示负数，该怎么办呢。因为报表已出，不能反结账了。

因为现在模拟公司入账，这个月的销售收入是4万，然后管理费用是4万多，原材料是2万多，具体数字在下面那个图中，然后结转到本年利润里面，那么就没有本年利润了，本年利润有借方余额是这样做的么，要是错了能不能说明一下应该怎么写，然后本年利润有借方余额表明这个公司亏损了，利润是否无法分配是否不能缴纳企业所得税，然后借方余额要结平么，然后我上半年已经预交了企业所得税，我上半年有利润，但是我下半年没有利润，利润是亏损的，那么应该怎么解决，怎么做这个账， 我问的问题请老师一一说明

(2)甲公司2018年业务规模与2017年基本相当，但银行账户数量是2017年的2倍。管理层给出的理由是适应业务规模的需要，A注册会计师认为解释合理。(3)对于账面余额存在差异的银行账户，A注册会计师获取了银行存款余额调节表，检查了调节表中的加计数是否正确，并检查了调节后的银行存款日记账余额与银行对账单余额是否一致，据此认可了银行存款余额调节表。(4)甲公司针对某在建工程专门借款在银行开立了一个专门账户，A注册会计师认为该账户风险很低，未对其实施函证。(5)某银行回函与甲公司银行存款日记账存在差异，因差异金额小于明显微小错报的临界值，A注册会计师认为无需实施进一步审计程序。（6）因对甲公司管理层提供的银行对账单的真实性存在有疑虑，A注册会计师在出纳陪同下前往银行获取银行对账单，在银行柜台人员打印对账单时，A注册会计师前往该银行其他部门实施了银行函证。要求:假定(1)至(6)均为独立事项，分别指出A注册会计师的做法是否恰当。如不恰当，简要说明理由

老师，我现在遇到这个问题怎么解决呢？因为上月银行日记账上的金额记错，忽略了小点后面的数字，导致无法对账，并且余额调节表的金额显示负数，该怎么办呢。因为报表已出，不能反结账了。

老师你好，税局扣税时系统问题多了一笔增值税后来又退到我们账上了，这笔分录要怎么做，我之前做了一笔借银行存款，贷：应交税费-应交增值税-已交税金，红字，后来才发现是错的，应交税金货方余额那里一直的这个数，我现在不想返账了，因为太久了，想调一下账，要怎么调整呢，谢谢

老师好，我想问下现金流量表： 1、我们是遵循小企业会计准则报年报，然后发现现金流量表里面有地方和做账系统不同，然后其中税局年报中：现金流量表里没有税费返还，是否可以把金额加在：收到与其他警用活动有关的现金里？ 2、在填现金流量表的时候有个问题就是税务局系统里的年报只能把期末现金余额算成做账系统里第六大项期末现金及现金等价物余额，而不是期末账上的现金余额，且税局年报中无现金流量表附表项目，是不是这个原因导致的不对？但是我们上一年年报就是完全正确无误的，所以想请问老师该怎么解决