请问2021年12月暂估了一笔库存，今年1月收到发票后忘记冲暂估了，现在怎么处理？

借应付账款贷库存商品。

2022-12-13

现在做以前年度损益调整。

2022-10-11

你好；你这个是跨年了。你是什么准则的；我看看之前分录

2022-12-26

1. 财务处理步骤冲销暂估入库分录：借：库存商品（或相关存货科目）（红字，金额为暂估金额）贷：应付账款 - 暂估应付款（红字，金额为暂估金额）按发票金额重新入账：借：库存商品（或相关存货科目）（发票金额）应交税费 - 应交增值税（进项税额）（若取得专票，按发票税额）贷：应付账款（或银行存款等，实际结算方式对应科目） 2. 涉及跨年度情况若涉及以前年度，且暂估与实际发票金额有差异影响损益，通过 “以前年度损益调整” 科目调整。冲销暂估（若有差异影响损益）：借：以前年度损益调整（差异影响损益金额，若暂估多记为正数，少记为负数）贷：应付账款 - 暂估应付款（红字，暂估金额）同时，调整所得税费用（若影响）：借：应交税费 - 应交所得税（差异影响应纳税所得额计算的所得税金额）贷：以前年度损益调整重新入账：借：库存商品（或相关存货科目）（发票金额）应交税费 - 应交增值税（进项税额）（若取得专票，按发票税额）贷：应付账款（或银行存款等，实际结算方式对应科目）结转以前年度损益调整：借：利润分配 - 未分配利润贷：以前年度损益调整（若 “以前年度损益调整” 科目余额在借方，分录相反），并相应调整盈余公积等。 3. 税务影响及处理增值税：若取得专票，按规定认证抵扣进项税。企业所得税：暂估成本在汇算清缴时若未取得发票已纳税调增，取得发票后，可追溯调整对应年度应纳税所得额和所得税额，向税务机关申请更正申报。

2025-04-21

您好，这个是属于现在冲销的

2023-06-15