老师 客户开票承担10个点的税费 开票按13%开，做内账时，借：应收 贷：主营业务收入 应交税费，按3%做价税分离；客户承担的10个点的税费就算收入了，请问 是这样做吗？

货款100 客户付109；开票开含税100，对应税额11.5

那就应交税费应该是11.5。

剩余的都是在主营业务收入里面。

那这样应收实收金额109 应收金额111.5，对不上

如果你借银行房款109贷，主营业务收入应交税费、应交增值税销项11.5。

主营业务收入是倒挤出来的。

我的意思是这样的

可以可以这么做的。

我刚发现，这样做，应收不平哎

你好，借销售费用111.5减去109， 银行存款109 贷主营业务收入100， 应交税费、应交增值税销项11.5 收账款不平，你把它放到销售费用里面去，你们单位多开了发票。

好的 那销售费用二级明细是什么