老师，12月份材料发票没有到，我暂估了，收到发票是专票，我后面还要抵扣税，我怎么做会计分录，暂估的分录，还有冲的分录都分别怎么做？
你好，你发票是几月份收到的？是12月份当月还是次年？
-
Q
老师，我们12月付出了材料款但材料还没收到，发票也没开我怎么做账，这种可以暂估吗分录怎么做
-
Q
老师，8月材料入库发票没有来我做会计分录，借：原材料，贷：应付账款-暂估。发票来了没有抵扣不用做到进项分录吧，是抵扣再做到账上分录：红冲前面暂估分录，借：原材料，应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应付账款-A供应商，对吗
-
Q
老师，12月份材料发票没有到，我暂估了，收到发票是专票，我后面还要抵扣税，我怎么做会计分录，暂估的分录，还有冲的分录都分别怎么做？
-
Q
企业还没有收到发票但是实际上发生了费用，暂估预提费用的分录怎么做？收到暂估的费用发票后又怎么样做分录？
-
Q
老师，我1月份收到的成本发票，可以直接做到12月份账吗？还是要在12月份先暂估，1月份冲暂估再重新做分录？
热门问答 更多>
-
母公司销售未开票未确认收入，子公司暂估入库，合并报表时候怎么抵消分录
-
老师 劳务派遣公司开发票的 项目名称: 人力资源服务＊劳务派遣 可以在项目名称里加月份吗？ 如:人力资源服务＊4月份劳务派遣
-
4月30日未申报退税，进项不够，后面可以申请退税吗
-
2025年工资在2026年2月一次性补发怎样才能并入2025年度汇算中，
-
老师，别人给我开的国际货运费发票，单位写月，数量写1可以吗？一开始还单位和数量都没有。后面叫他加的，感觉怪怪的
-
4月5日公司购进一批货物，4月6日付款，4月8日收到进项发票，怎么做账。是应该走预付账款，还是应付账款呢？
-
采购不含税价345753元，拖车费用3000，FOB成交方式，请问老师，报关FOB价报多少？
-
老师，新成立的公司，法人自己的车辆，油费，停车费，过路费，怎么合理的计入公司成本
-
老师，我是做跨境电商小规模的，税务局查到了我的网店平台收入，之前报税都是按照有开多少发票就报多少收入，现在我要补上我全部的收入。我的成本有很多形式发票，我申报收入的时候可以按照收入减掉成本按照这个数去报收入吗？
-
老师，劳务派遣公司 这个月应向甲方结算的金额是276591。 由于工伤基数从1月下调。4月份才执行退补差额。 三个月一共退工伤差额是882.41。 扣除完之后结算单是275708.59。 这种情况的话是按276591，还是275708.59。做确认收入。
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
是次年收到
你好，把你暂估的分数写一下我给你改，进项税是你们取得发票当月直接抵扣吗？
是次年取的发票抵扣的，不一定当月就抵。
我收到发票后，还能算2022年的成本票吧？
你好！12月份你暂估了是可以的，但是税金部分要调整出来
哪收到发票后是不是放到12月份暂估的凭证后面，还是放在次年做的分录后面？
你好！不是的，你把暂估的分录写一下我给你改
借：工程施工-材料费，贷：应付账款-暂估；借：主营业务成本，贷：工程施工-材料费
借：以前年度损益调整(代替科目主营业务成本)，贷：应付账款暂估 都是红字 按发票借：以前年度损益调整 不含税金额 应交税费，贷：应付账款蓝字就可以，因为进项税你要抵扣，所以进项税金额不可以记录损益需要调整出来