老师你好，之前供应商开了发票过来，我司也认证，11月商品不合规，我司要求退货，我司开了红字信息表给供应商开了负数发票，11月做了进项税转出，请问我司现在会计分录怎么做？

写正数吗

你好 上面的都是正数。

那做未交增值税又怎么多

因为按申报表34栏已经包括了进项税转出的部分，那我正常计提申报表数据，又做了应交税费进项转出，那我总应交税费多了进项税转出这个金额

你好，进项转出的需要交增值税， 缴纳的增值税等于销项-进项➕进项转出

这个我知道

我们不是做了二笔分录嘛，第一笔是做进项税转，第二笔是正常做计提 那科目余额表缴纳增值税会多出进项税转出的金额

因为第二笔正常计提的已经包括了进项税转出的金额

从头到尾就做了一笔分录。 都拿两笔

转出的是一笔，但还一笔不是每个月都计提的吗，就是借应交税费 转出未交增值 贷应交税费 未交增值税

借应交税费、应交增值税进项转出，100 贷应交税费、应交增值税转出未交增值税，100 借应交税费、应交增值税销项，200 贷应交税费、应交增值税转出未交增值税， 借应交税费、应交增值税转出未交增值税，100 贷应交税费、应交增值税进项 借 应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税200

完整的，我给你举个例子，你看下哪个不懂。

结转，结转的是发生额，他又没有增加，

借方400 贷方300 不平啊

借应交税费、应交增值税进项转出，100 贷应交税费、应交增值税转出未交增值税，100 借应交税费、应交增值税销项，200 贷应交税费、应交增值税转出未交增值税，200 借应交税费、应交增值税转出未交增值税，100 贷应交税费、应交增值税进项100 借 应交税费应交增值税转出未交增值税200 贷应交税费未交增值税200

哪里是400，你填写进去看一下了吗。 借贷平衡。

怎么有个应交税费进项啊