老师请问，我这个融资租赁设备的分录对吗？租金利息进项税转出分录如何做？我做的第一笔分录是含税租息确认到未确认融资费用的，第二笔分录也是含税租息

同学您好，您做的分录可以发我看下

2022-12-16

转为一般纳税人你还是正常做账就行了

2020-12-11

亲爱的学员，您好。租赁利息是借财务费用贷租赁负债——未确认融资费用这个金额是年初的租赁负债的净额算的利息。

2022-02-10

那就按照支付的金额确认使用权资产借：使用权资产资产贷：长期应付款-租赁付款额

2024-07-22

1. 收到融资租赁款时借：银行存款 880000 贷：长期应付款 - 应付融资租赁款 880000 2. 支付保证金时借：其他应收款 - 融资租赁保证金 8800 贷：银行存款 8800 3. 每月支付租金时支付本金部分冲减长期应付款：借：长期应付款 - 应付融资租赁款（15114 - 5023.89 ）贷：银行存款（15114 - 5023.89 ）支付利息部分计入财务费用：借：财务费用 - 利息支出 5023.89 应交税费 - 应交增值税（进项税额）（若取得专票有可抵扣进项）贷：银行存款 5023.89 如果租赁期满保证金退回：借：银行存款 8800 贷：其他应收款 - 融资租赁保证金 8800

2025-04-16

快账用户8455 追问 2022-12-16 17:08

您看一下

齐红老师解答 2022-12-16 17:23

同学您好，您转出的进项税是租金利息的进项税吗？

快账用户8455 追问 2022-12-16 17:31

是的，，。。。是的

齐红老师解答 2022-12-16 17:34

同学您好，因为您利息做的是含税的，这样做分录是对的

快账用户8455 追问 2022-12-16 17:35

本金和租息发票发您

齐红老师解答 2022-12-16 17:35

你也可以做成，借财务费用（不含税）应交税费-进项税贷应付利息。然后做进项税转出，借财务费用（税金）贷应交税费-增值税进项税转出

快账用户8455 追问 2022-12-16 17:36

租息发票

快账用户8455 追问 2022-12-16 17:37

齐红老师解答 2022-12-16 17:43

同学您好，请问是还有什么问题吗？您现在这样处理是正确的。

快账用户8455 追问 2022-12-16 18:37

只要分录对就行，就是不知道有没有做对，问一下您

齐红老师解答 2022-12-16 19:12

嗯嗯。你做的没问题～

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