老师请问，我这个融资租赁设备的分录对吗？租金利息进项税转出分录如何做？我做的第一笔分录是含税租息确认到未确认融资费用的，第二笔分录也是含税租息

同学您好，您做的分录可以发我看下

2022-12-16

亲爱的学员，您好。租赁利息是借财务费用贷租赁负债——未确认融资费用这个金额是年初的租赁负债的净额算的利息。

2022-02-10

那就按照支付的金额确认使用权资产借：使用权资产资产贷：长期应付款-租赁付款额

2024-07-22

1. 收到融资租赁款时借：银行存款 880000 贷：长期应付款 - 应付融资租赁款 880000 2. 支付保证金时借：其他应收款 - 融资租赁保证金 8800 贷：银行存款 8800 3. 每月支付租金时支付本金部分冲减长期应付款：借：长期应付款 - 应付融资租赁款（15114 - 5023.89 ）贷：银行存款（15114 - 5023.89 ）支付利息部分计入财务费用：借：财务费用 - 利息支出 5023.89 应交税费 - 应交增值税（进项税额）（若取得专票有可抵扣进项）贷：银行存款 5023.89 如果租赁期满保证金退回：借：银行存款 8800 贷：其他应收款 - 融资租赁保证金 8800

2025-04-16

小企业会计准则没有未确认融资费用一块做到固定资产里面你看一下你账上的固定资产做过吗？

2025-08-17

快账用户8455 追问 2022-12-16 17:08

您看一下

齐红老师解答 2022-12-16 17:23

同学您好，您转出的进项税是租金利息的进项税吗？

快账用户8455 追问 2022-12-16 17:31

是的，，。。。是的

齐红老师解答 2022-12-16 17:34

同学您好，因为您利息做的是含税的，这样做分录是对的

快账用户8455 追问 2022-12-16 17:35

本金和租息发票发您

齐红老师解答 2022-12-16 17:35

你也可以做成，借财务费用（不含税）应交税费-进项税贷应付利息。然后做进项税转出，借财务费用（税金）贷应交税费-增值税进项税转出

快账用户8455 追问 2022-12-16 17:36

租息发票

快账用户8455 追问 2022-12-16 17:37

齐红老师解答 2022-12-16 17:43

同学您好，请问是还有什么问题吗？您现在这样处理是正确的。

快账用户8455 追问 2022-12-16 18:37

只要分录对就行，就是不知道有没有做对，问一下您

齐红老师解答 2022-12-16 19:12

嗯嗯。你做的没问题～

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