您好老师，10月份签得合同我们给对方提供了增值税发票，对方钱还没打 我做账分录的时候 借：应收账款—对方公司名称—20万 贷：主营业务收入—20万 这样分录有没有问题？这样分录年度汇算清缴时20万影响利润吗
同学，你好 没问题的，这样做可以的
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老师，我们是非营利利组织，小规模纳税人，主要是提供服务，没有销售。20年因开展项目活动跟展览商签订了合同，预付了部分合同款10万（当期没有开发票），当时记账凭证是：借 预付账款 10万 贷 银行存款 10万。后因为疫情，项目活动没法按期完成，至21年8月才完成项目活动，付清项目合同余款，对方也分开开了两张发票。请问这种情况21年8月份的分录也怎么写？谢谢！
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你好，我们上年度销售牛只，收入应为479400，对方截止上年度12月底向我们转款30万，故我12月份记账的时候，分录为 借 预收账款30万 借 应收账款179400元 贷 主营业务收入-未开票收入479400 。 同时在上年度12月份结转了这批牛只的销售成本。 本年一月份，对方又转款10万，截止目前还余79400元还未打款，但是同时我们3月份开具了增值税普通发票，并开具的是全部价款479400，请问，开票的这笔业务，该如何记账呢？
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老师，您好！我公司2021年应收账款A公司借方余额10万元，应付账款B公司借方余额10万元，A公司帐龄三年以上，B公司帐龄三年以上且以后也不会有发票进来，故经公司领导审批为坏账损失，分录，借 营业外支出-坏账损失 20万元 贷 应收账款/应付账款 20万元。因没有合理税前扣除依据，汇算清缴需调增，请问老师对于这笔坏账损失汇算清缴需填哪几张报表上的哪几行，如何填，谢谢！
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老师，我们去年卖的商品100万，当时确认收入也收了钱，当时确认收入的分录，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交增值税 问题：但是现在4月份达成一致，对去年已销售的商品100万进行五折的商业折扣，对方公司给我们开红字发票信息表，我们给对方开负数发票，我们给对方退款50万， 那么我开的负数发票怎么做账呢？
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您好老师，10月份签得合同我们给对方提供了增值税发票，对方钱还没打 我做账分录的时候 借：应收账款—对方公司名称—20万 贷：主营业务收入—20万 这样分录有没有问题？这样分录年度汇算清缴时20万影响利润吗
粤公网安备 44030002003870号
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老师我害怕的是对方钱还没打进来，企业所得税是不是利润增加出来，我还没收到的钱缴纳税
同学，你好 确认收入，利润就是要增加的
现在还没确认收入是吧，
同学，你好 你做主营业务收入，就是确认收入了
但是公司钱还没收到呀老师，这个情况下怎么分录
同学，你好 就放在应收账款
老师借方是应收账款
同学，你好 对的，就是这么做的
老师这么做了我感觉还是确认收入因为贷方是主营业务收入科目
同学，你好 是需要确认收入的，你开具发票了
老师您的意思是我收不收入，我开发票就是确认收入吗
同学，你好 一般开具发票，就要确认收入
我看的好多公司我给对方开发票了以后才能结账，有事公司发票收到了也没有结账了，拖欠这个情况不太合适主营业务收入吗老师
同学，你好 不是，开具发票的，一般就要确认收入
比如老师我开的这个发票对方公司今年没有结账的话企业所得税也缴吗
同学，你好 需要缴纳的
明白了老师谢谢
不客气，祝工作顺利！