你好老师，请问2021年12月份预提了绩效工资20万，2022年5月汇算清缴后也没有发放，年底要怎么平账

老师 可以具体说一下分录怎么填吗，谢谢

21年计提分录 借:管理费用 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:其他应付款-预提费用

借：应付职工薪酬 贷：利润分配

怎么平其他应付款-预提费用

借：其他应付款-预提费用 贷：利润分配

老师，这个分录是要补交企业所得税了

是的，本来就要补交的

好的谢谢老师