老师好，想问一下，去年12月份计提员工年终绩效奖金为20万，可到4月份发放时，要25万，那请问在进行所得税汇算清缴时要不要纳税调减呀

老师，什么意思。没明白，是说要汇算清缴吗

好，需要纳税调减，因为你们少计提了5万。

老师，那象我这种情况，会计账务上要怎么反应多付出了5万呀。感觉好难。

你好，那你发工资的时候不是根据工资表是根据什么来？一般都是根据工资表呀。

工资表就反应发放23年年终奖金25万，但账上计提只有20万，也就是应付职工薪酬--年终奖金借方为5万了。

对的是的，借方有余额。

那这种情况就让他账面上借方余额为5万，要不要账上做处理呀。

需要 借，利润分配未分配利润，贷，应付职工薪酬、

也就是我4月份发放了，在做此工资表时再多一笔利润分配末分配利润分录，对不。因汇算清缴到时要纳税调减