请问一下本月我采购货物100万，增值税13万，本月销售货物50万，销项税6.5万，请问本月销项小于进项的分录该怎么做呢？

那么请问老师这个应交税费——待认证进项税这个科目是什么时候才使用呢

你好，待认证进项税额，是发票入账了，还没有认证的情况下使用 (如果之后是不同问题，请重新发起提问，谢谢配合。)

那么我们公司的税负率是2%，我们公司本月只能认证5.5万元进项税，现在有13万进项税，那么剩下13-5.5=7.5万元的进项税，是不是应该计入应交税费——待认证进项税这个科目呢？？？？

你好，待认证进项税额，是发票入账了，还没有认证的情况下使用 （是针对这个回复有什么疑问吗） 如果认证了，就计入进项税额核算

老师，我还是不明白您说的是什么意思，什么待认证进项税额，是发票入账了，还没有认证的情况下使用？？？？您能详细的举个例子吗？

你好 比如取得了进项发票100万，但是没有认证，又需要入账 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（待认证进项税额），  贷：应付账款等科目

收到发票就要马上做认证的吗？不是11月收到发票，12月初做11月份的发票认证抵扣吗？那么假如我11月收到这个100万发票，税额的13万，我11月份只能认证抵扣6万呢？剩下13-6=7万的税怎么做分录呢 是说7万计入应交税费—应交增值税（待认证进项税额）对吗老师

你好，收到发票，可以当时认证，也可以以后月份再认证。 11月收到这个100万发票，税额的13万，11月份只能认证抵扣6万，剩下的7万税额的发票也需要一起入账，是这个意思吗 

是的老师，就是这个应交税费的分录搞不懂，到底怎么使用。采购货的100万税额13万，11月份只能认证抵扣6万，剩下的7万税额的发票也需要一起入账。但是剩下7万的税我们在11月份记账时该计入什么科目

你好 借：库存商品或原材料   100万 ， 应交税费—应交增值税（进项税额）6万 应交税费—应交增值税（待认证进项税额）7万，   贷：应付账款等科目 113万

那么老师例如：我11月份公司采购一批货是100万，收到开100万发票的增值税是13万，我们做分录借：库存商品100，应交税费-应交增值税（进项税）13，贷：银行存款113。当时收到发票我们这样子做了分录了，但是月末我们只能认证抵扣6万，这时候剩下的7万怎么办，没有显示在账上了？怎么办呢老师

请仔细看我回复的内容

老师那么假如我把13万全部都计入应交税费-应交增值税（进项税），不是像您做的分录那样子应交税费—应交增值税（进项税额）6万 应交税费—应交增值税（待认证进项税额）7万， 现在我们想要做7万调整到应交税费—应交增值税（待认证进项税额）这时候的分录该怎么做呢

你好，现在想要做7万的调整，分录是 借：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）7万 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）7万， 

明白了，谢谢老师了