演示账套

老师，小规模按季度缴纳增值税，需要按月计提增值税吗？

2022-12-20 21:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-20 21:10

你好，小规模的不需要计提的，你是开了专票吗？

快账用户4450 追问 2022-12-21 09:23

我是不太懂，小规模如果增值税是季报，每个月增值税那里的账怎么做？贷：应交税费-未交增值税吗？借什么？需要每月月末算出来做吗？然后到季度缴纳的时候借：未交增值税冲出来吗？

齐红老师解答 2022-12-21 09:29

借银行存款贷主营业务收入，应交税费应交增值税，如果不需要交税的，借应交税费应交增值税贷营业外收入，如果需要交税，借应交税费应交增值税贷银行存款。就这么简单，不需要集体，用不到未交增值税，也用不到转出未交增值税。

你好，小规模的不需要计提的，你是开了专票吗？

2022-12-20

你好，小规模纳税人没有计提增值税的说法小规模纳税人的增值税，发生的时候计入贷方，缴纳或者减免的时候计入借方

2024-01-07

小规模按季度申报的，可以按季度计提税金。

2020-08-25

是的没错，这是要的1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2023-03-24

你好，需要交税的。你好，需要交税的时候再计提。

2022-08-18

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