5.某食品生产企业属于外商投资企业，某纳税年度企业有关生产、经营情况如下：(1）取得产品销售收人2300万元、购买国库券利息收人50万元、从境内投资公司分回税后利润180万元。(2）发生产品销售成本1100万元；发生销售费用380万元，其中广告费50万元、业务宣传费30万元；发生产品销售税金及附加50万元。(3）发生财务费用220万元，其中：1月1日以集资方式筹集生产经营性资金300万元，期限1年，支付利息费用30万元（同期同类银行贷款年利率6%)。（4）发生管理费用260万元，其中业务招待费190万元。(5）“营业外支出”账户记载金额53.52万元。其中：合同违约金4万元；通过民政局向灾区捐赠现金49.52万元。其他相关资料：本年预缴企业所得税18.43万元。要求：根据上述资料，计算并回答下列问题（每问需计算出合计数)。（1）计算该企业税前准予扣除的财务费用。2）计算该企业税前准子扣除的管理费用和销售费用。(3）计算该企业税前准子扣除的营业外支出。(4）计算该企业全年应纳税所得额。(5）计算该企业全年应纳所得税额。

老师，工会筹备金或者工会经费是从单位扣还是葱员工工资里扣的

老师，我们从个人那里买了化肥，个人去税务代开了发票给我们，我们这边就没有申报那个人的个税义务了吧？

我公司两股东是夫妻，这次想股转，A股东已超额缴足了实收资本与营业执照上的注册资本一样（相当于A股东全缴纳），B股东占比25%未缴纳，这次股转价B股东收55万，需缴纳个人所得税比较高，想合理规避税负，方案1:假设把B股东24%转给A股东之后再去做股转，100%股转给C公司。方案2:要么就会计科目做调整，把A股东多缴的实收资本调出来，B股东实缴出资后再股转给C公司。两种方案哪个安全

老师，我原来的会计分录有一次广告业务宣传费20万，应纳税所得额是100万，然后现在应该把广告业务宣传费的20万改成员工福利费，(员工福利费本身已经超出扣除限额)，我改完之后的应纳税所得额是100+20广宣费+20福利费=140万，还是100+20福利费=120万呢？

下列有关会计师事务所的贷款和担保说法中，正确的有(ABCD )。BCD A.如果会计师事务所从银行或类似金融机构的审计客户按照正常的程序、条款和条件取得贷款或担保，则不会对独立性产生不利影响 B 如果会计师事务所从非银行或类似金融机构的审计客户中取得贷款或担保，则会对独立性产生不利影响 C.会计师事务所不得向审计客户提供贷款或担保 D.如果审计项目团队成员从银行或类似金融机构的审计客户按照正常的程序、条款和条件取得贷款或担保，则不会对独立性产生不利影响 老师为什么a是错的，d是对的，我记得是只要是正常程序的话就也可以啊

老师，应收账款的借方累计是应收额，贷方累计是已收额，为什么会出现贷方大于借方这种情况 ，是什么原因。

老师自然人电子税务局新办企业的去大厅注册吗。

老师您好，2024.09月法人在京东商城购买电脑等办公用品并无发票，当时做账借：其他应收款-京东商城，贷：其他应付款-法人，后面补开了个人发票，因发票抬头不符合要求，沟通重新开具账务没调整，到现在这笔费用已从其他公司报销给法人，发票没有重新开机成功这笔想要本月冲掉可以吗？还是要反结账到之前2024.09月冲掉？这笔费用能作为管理费用入账吗？公司的汇算清缴已经做，入账的账务怎么处理？

老师有哪些可以用作公转私的合法用途？

老师我家2024年我有个人离职了，他的个税没扣回来，当时他的分录是借，应交税费应交个人所得税，贷银行款。现在2025年怎么做分录？还需要用利润分配未分配利润来调么