老师，2022年用固定资产500万以内一次性折旧政策，当时做的递延所得税负债是1237909.3，今年纳税调增就要是123090.93对吗
你好 你这个当时是做到递延所得税负债了？ 这个默认是做到递延所得税资产资产的，你看一下是不是放错科目了 你后面的理解是正确的
-
Q
固定资产的折旧年限，500万以下可一次性税前扣除，会计上还是按照折旧年限提折旧，这种税会差异，在做账时，用递延所得税资产和递延所得税负债体现吗？怎么做账？
-
Q
老师，企业去年用了固定资产500万以内一次性折旧政策，然后做的递延所得税负债，今年纳税调增，需要调整递延所得税负债对吧，是要12月末前调整吗？
-
Q
老师，2022年用固定资产500万以内一次性折旧政策，当时做的递延所得税负债是1237909.3，今年纳税调增就要是123090.93对吗
-
Q
老师，这个月要缴纳企业所得税123790.93，原因是去年用了固定资产500万一次性折旧政策，所以今年开始调增，但是利润表上显示的是负数123790.93，这样对吗？账上做的分录是 借：递延所得税负债 贷：所得税费用
-
Q
老师，之前用了固定资产500万一次性加速折旧政策，缓缴10年了企业所得税是1237909.3元，今年开始要纳税调增，金额依据是按十年分吗？123790.93一年吗？
热门问答 更多>
-
老师：我们公司制造业没有机器设备生产，只是把别人制作好的商品买回来检测合格出售，车间不生产产品，车间的费用还可以计入生产成本吗
-
老师好，补缴7～9月份社保提升的分录怎样记？
-
老师，快手平台收入。怎么能查出申报收入和费用明细呢，我以哪个做呢
-
政府公开罚没定向拍卖，A、B、C三家公司同时竞买，D公司没有资质但具备资金想要进行竞买，把钱给B公司参与竞买，政府直接将所卖的货物交付给B公司，再从B公司卖给E公司，E公司将款项支付给B公司，D公司提供资金给B公司去竞买买下罚没财物，如果B公司需要把款项付给D公司，怎么合法操作的情况下，纳税最小化？ B公司与D公司签署项目合作协议，约定共同参与罚没财物的竞买与处置。
-
老师，请问一下老板销售砂石去采购砂石的时候没有进项票，因为采购砂石一直在欠款，那这个进项票没有怎么办呢？（董孝彬老师）
-
老师 我公司是制造企业，但是刚开始没有能力购买机器设备，自己公司设计好图纸给其他单位定制，单位直接买商品回来在车间检查合格出库，车间的水电费怎么入账？入制造费用吗？
-
郭老师，员工出差的津贴，一个月可以补多少，要申报个税吗，就是除了住宿的餐费和交通费
-
融资租赁总金额是4000万，本金利息一共还是4061242.76，三年，亲问年化利率是多少
-
绿化公司，有些农民工，怎么合理的让他们的工资从公司支付，我可以正常入成本
-
老师您好，请问融资租赁年化利率怎么去核算
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，是递延所得税负债，因为当时是没缴税，
那我明白了，那么你先放到递延所得税负债的
是的老师，所以您看我第一个问题
是阿，你每年确认一部分的递延所得税负债，这个调整是正确的
好的老师，那就是总数除以10，因为是分10年缓缴。
可以的，看你具体每年的折旧的
老师，这个数字不是按去年折旧数吗？您是说今年的折旧数也算吗
你是直线法吗？如果是就是一样的