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Q

老师，2022年用固定资产500万以内一次性折旧政策，当时做的递延所得税负债是1237909.3，今年纳税调增就要是123090.93对吗

2022-12-22 07:52

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-22 07:56

你好你这个当时是做到递延所得税负债了？这个默认是做到递延所得税资产资产的，你看一下是不是放错科目了你后面的理解是正确的

快账用户7448 追问 2022-12-22 07:57

老师，是递延所得税负债，因为当时是没缴税，

齐红老师解答 2022-12-22 08:00

那我明白了，那么你先放到递延所得税负债的

快账用户7448 追问 2022-12-22 08:01

是的老师，所以您看我第一个问题

齐红老师解答 2022-12-22 08:02

是阿，你每年确认一部分的递延所得税负债，这个调整是正确的

快账用户7448 追问 2022-12-22 08:02

好的老师，那就是总数除以10，因为是分10年缓缴。

齐红老师解答 2022-12-22 08:15

可以的，看你具体每年的折旧的

快账用户7448 追问 2022-12-22 08:22

老师，这个数字不是按去年折旧数吗？您是说今年的折旧数也算吗

齐红老师解答 2022-12-22 09:00

你是直线法吗？如果是就是一样的

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