老师，你好，我刚入职一家运输公司，一般纳税人。合伙制，做内账主管。公司有车13辆，其中一个老板有私车16辆。老板给车辆保险费10095·12元给出纳，叫出纳走公司账户给保险公费让它开专票。这笔分录怎么做？

老师，那个钱是老板自己的，他转给出纳，叫他交保险，但是发票还没到的。这时候要做分录吗？怎么做？

你好；     先按照合同的金额来做暂估入账  ；到时收到发票直接附凭证后面即可 ；        借主营业务成本 - 保险费； 应交税费-应交增值税- 进项税  贷 其他应付款-老板名字   

这样做可以吗？我们公司规定私账进出纳那里走库存现金，公账走银行存款，我先借库存现金，贷其他应付一老板，等专票到了，在做借主营业务成本，应交税费一一进项税，贷应付账款一保险公司

你好；    那你这个应付账款到时你怎么来平衡   ； 你应该是冲库存现金贷方  

哦，知道了，谢谢老师