演示账套

老师，你好，我刚入职一家运输公司，一般纳税人。合伙制，做内账主管。公司有车13辆，其中一个老板有私车16辆。老板给车辆保险费10095·12元给出纳，叫出纳走公司账户给保险公费让它开专票。这笔分录怎么做？

2022-12-22 14:27

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-22 14:28

你好；借主营业务成本 - 保险费；应交税费-应交增值税- 进项税贷其他应付款-老板名字

快账用户1229 追问 2022-12-22 14:35

老师，那个钱是老板自己的，他转给出纳，叫他交保险，但是发票还没到的。这时候要做分录吗？怎么做？

齐红老师解答 2022-12-22 14:36

你好；先按照合同的金额来做暂估入账；到时收到发票直接附凭证后面即可；借主营业务成本 - 保险费；应交税费-应交增值税- 进项税贷其他应付款-老板名字

快账用户1229 追问 2022-12-22 14:45

这样做可以吗？我们公司规定私账进出纳那里走库存现金，公账走银行存款，我先借库存现金，贷其他应付一老板，等专票到了，在做借主营业务成本，应交税费一一进项税，贷应付账款一保险公司

齐红老师解答 2022-12-22 14:48

你好；那你这个应付账款到时你怎么来平衡；你应该是冲库存现金贷方

快账用户1229 追问 2022-12-22 14:58

哦，知道了，谢谢老师

齐红老师解答 2022-12-22 14:59

不客气的；帮到你就好

你好；借主营业务成本 - 保险费；应交税费-应交增值税- 进项税贷其他应付款-老板名字

2022-12-22

借，银行存款贷，其他应付款借，x费用应交税费，增值税贷，银行存款

2022-12-17

你好，出那是以个人的名义支付的吗？你看一下它是用个人账户支付还是公户

2022-11-16

你好；借银行存款贷其他应付款；借管理费用- 保险费贷银行存款

2023-02-01

你好！这钱以后还还吗？是垫付还是有车的老板自己承担？

2023-02-24

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