你好，老师。想问一下，21年缴纳社保的分录金额错了，22年应该如何调整分录？21年分录借:管理费用（单位社保）8540.86，借其他应收款个人社保2289.58，贷银行存款。22年发现分录单位社保费用是7285.41，其他应收3545.03元，21年的分录单位社保多了，个人少了。我22年应该如果修改分录？小企业会计准则。

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• 老师你好，请问公司每个月人员在40人左右，残保金要怎么缴纳，费用多少？

• 郭老师如果2025年12月底财务报表里的资产少于5000万，应纳税所得税少于300万，人数少于300人，那么如果到2025年1月份资产总额超过5000万了那么是从1月份就不是小微位企业了是吗，所得税不能按5%来征收了，城建税和印花税也不能减半证征收了是吧

• 老师，个体工商户的车辆购置税是怎么缴纳的？

• 老师，公司有食堂，给服装厂生产工人的用餐，采购的菜品没有单据，金额也挺大的，可以入到生产成本里面吗

• 老师我们的合同是是含税价格，税率是13点，假如月末我们的结算金额是100万，并且给他开100万的发票，我要怎么做账，能确认是100万的收入吗

• 预付账款无法取得发票，公司注销这些预付怎么处理合适

• 老师，请问对方给我们开的普票税率都是6个点。我让他开专票。她说我们专票只有开一个点。这是怎么回事呢

• 老师好，收到一笔投标保证金，不开票，这个计哪里

• 老师，我想问一下，25年企业所得税汇算清缴申报了，为啥查询不到明细，我要把申报表导出来

• 老师，个体户查账的话，现在要注销，在电子税务局怎么操作