发现去年11月做缴纳社保分录时，单位和个人的科目金额着反就，造成应付职工薪酬_单位社保，借方金额少计了，其他应收款～个人社保，借方多计了，请问汇算清缴财务报表是按没调整的填还是自己填调整完的？ 账上肯定得今年调了
您好，红字冲回错误分录，按正确金额重新计提
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老师，我在缴纳社保的分录一直没分开单位和个人的来做，也就是在计提时：借 管理费用，贷应付职工薪酬 发放时：借 应付职工薪酬 贷：其他应付款—个人社保 应交税费—应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时：借：管理费用 贷：银行存款 今年的分录一直是这样做，现在明细表的其他应付款—个人社保，贷方余额是−1万多，能调整吗？
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老师，有这么一个情况就是公司员工旷工一个多月都之后又来公司上班几天就离职了，但是公司这两个月帮交了社保，公司这边打算把帮交的这两个月的个人和单位部分的社保都从工资扣回来，但是工资不够扣，打比方个人和单位部分社保共2000（个人600，单位1400），但是他应发工资是800，其他扣款120，社保扣款2000，计提工资的时候我是按800计提了，到发放的时候我借：应付职工薪酬 贷：？，这个账务处理是怎么做呢？还有就是工资表的实发金额我是要做负数吗？还是0呢？
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发现去年11月做缴纳社保分录时，单位和个人的科目金额着反就，造成应付职工薪酬_单位社保，借方金额少计了，其他应收款～个人社保，借方多计了，请问汇算清缴财务报表是按没调整的填还是自己填调整完的？ 账上肯定得今年调了
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老师，2022年12月份我有两笔分录如下：借：其他应付款～个人 10万，贷：银行存款 10万 借：管理费用～社保 15万 贷：应付职工薪酬～社保 15万 借：应付职工薪酬～社保15 贷：银行存款15万 现在跨年了，也都结账了，我现在针对这两笔分录需要做调整 第一笔我要调整为借：经营支出～财务费用～利息支出 贷：其他应付款～个人10万 第二笔：把费用冲减，挂往来款项 借：其他应收款～往来单位 贷：管理费用 老师，由于调整这两笔，对我的报表会有影响，我想知道我正确的科目应该是要怎么调整？要用以前年度损益科目，还是就按照上面写的这样填，汇算清缴的做调整就行？
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关于调整。老师，我司是小企业会计准则，当月工资是次月计算和发放的。做账时，一直按照着本月计提上月的工资社保个税，同时在本月缴纳上月的工资社保个税。应付职工薪酬每个月都是0。实际这样计提和发放估计是有点问题。第一，请问一直这样操作的话，是否可以？是否要把前面的工资个税社保在账务上调整？然后按照常规的操作？第二，扣个税系统上，是否需要调整下？第三，汇算清缴时，A104000期间费用表和A105050职工薪酬支出该如何填写呢？账载金额和实际发生额都是直接按照当年的财务报表填写嘛？还是应该进行调整后再申报啊？
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粤公网安备 44030002003870号
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汇算清缴的财务报表的资产负债表呢？按之前的数吗
您好，按调整之后数据申报
缴纳的分录涉及银行存款，不能红冲啊
您好，那您用往来替代，最后银行存款余额有差异？
跟银行存款没关系，是缴纳时候单位和个人的这两科目金额写反了，总缴纳的金额是对的。
您好，那您为了准确处理，最好冲回错误分录，重新做账，或者按差额部分调整
原分录时 借其他应收款～个人社保 借应付职工薪酬单位 贷：银行存款 没办法冲销
您好，银行存款用往来科目替代
不太明白，软件上冲销就整个分录冲销了，没法选择。
您好，那您就两个分录的差额部分调整