你好，老师我前期因为员工有罚款，计提时我把罚款的部分也一起计提了，罚款我就直接入了营业外收入，现在我要把多计提的，也就是罚款的部分冲销了 凭证应该怎么处理呢。谢谢老师
借应付职工薪酬工资，借管理费用工资负数，然后你把这个营业外收入的也红冲了。
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老师好！有一个商贸公司，若在今年4月国家办理留抵退税的时候公司里有进项留抵税额并且办理了留抵退税。到了7月，税务稽查发现有部分的留抵税额是未做无票收入冲销销项税将留抵税额退回给了公司26元。税务局要做处罚: ①若罚款100元是否7月直接做 借:营业外支出–罚款 100 贷:银行存款 100 ②税务局若是将查出的因4月未做无票收入退给商贸公司的26元，全额上交给国家26元，这个无票收入是接到处罚通知书的时候做 借:应收账款 226 贷:主营业务收入 200 应交税费–应交增值税–销项税额 26 还是直接在4月份按照上述无票收入做账，在7月份接到处罚通知书的时候再做 借:应交税费–应交增值税–未交增值税 26 贷:银行存款 26 确实不是很懂在接到处罚是怎么处理账目，还请老师详细告知，谢谢！
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你好，老师我前期因为员工有罚款，计提时我把罚款的部分也一起计提了，罚款我就直接入了营业外收入，现在我要把多计提的，也就是罚款的部分冲销了 凭证应该怎么处理呢。谢谢老师
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你好老师，应付工资多计提，多计成本了，把罚的部分也一起计提了。但是罚款在支付的时候我记了营业外收入，现在我要冲销多提的工资，要减少应付工资和管理费用。
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老师您好。上一个会计22年的固定资产转固做了凭证，但是没有录制卡片未计提折旧，有些凭证错误未转入在建工程，我现在调整的话，转固凭证直接冲销，该调的调就可以了吧？另外发现同一个合同前几笔款项是另外一家总部的公司支付的，发票也是，这个我需要怎么处理？
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老师，我们是建筑公司，之前工地上的罚款都是交现金，不入账，现在他们都不交了，所以要从工程款里面扣，假如应付工程款是100万，扣完税金和管理费后，实付金额95万，对方提供成本发票就是95万，如果从工程款扣，假如罚款是1万，那么实付就是94万了，就有1万始终要挂帐，而且罚款做到营业外收入是不是还要交所得税呢，这个怎么做账好呢
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营业外收入也是借方红冲的吧
你好，营业外收入是贷方负数。
麻烦老师，做分录给我看下 我怎么做都不平，谢谢老师了
你罚款的时候怎么做的？借应付职工薪酬工资贷营业外收入吗？如果是的话， 借应付职工薪酬工资，负数 贷营业外收入，负数 借应付职工薪酬工资，借管理费用。负数 完整的就是这个。
是的，我是这么做的，但是做两笔应付职工薪酬工资一正一负不是没冲销吗？老师
借管理费用 应付职工薪酬100 借应付职工薪酬工资100， 贷银行存款80 营业外收入20
借应付职工薪酬工资，负数20 贷营业外收入，负数20 借应付职工薪酬工资，20 借管理费用。负数20
你好 看下还有余额吗。
还是不对呢 应付职工薪酬工资和管理费用工资他两科目还存在差额，实际上他两人是不存在差额的呀
你多计提了20，你不知道吗？你应该计提80
如果你想计提10”的话，这个管理费用不动的情况下，做营业外收入就可以的，不用改。
对啊，我实际应该提1000元 ，但是我多计提了2000元，存在的差额不就是1000元吗？但是分录怎么做都不平，我就应该把多的1000元冲了呀。
你好，怎么会不平呢？你应该计提100，然后实际应该是80 然后你红充了20不就可以啦 那个不平 你说 我改
借管理费用 应付职工薪酬100 借应付职工薪酬工资100， 贷银行存款80 营业外收入20 借应付职工薪酬工资，负数20 贷营业外收入，负数20 借应付职工薪酬工资，20 借管理费用。负数20 那个不平 实际工资就应该是80，你应该按照八十来计提啊，然后你按照100计提的话，不就是多计提了20，你红冲最后一个分录不就是红冲的吗 y