你好，老师我前期因为员工有罚款，计提时我把罚款的部分也一起计提了，罚款我就直接入了营业外收入，现在我要把多计提的，也就是罚款的部分冲销了 凭证应该怎么处理呢。谢谢老师

营业外收入也是借方红冲的吧

你好，营业外收入是贷方负数。

麻烦老师，做分录给我看下 我怎么做都不平，谢谢老师了

你罚款的时候怎么做的？借应付职工薪酬工资贷营业外收入吗？如果是的话， 借应付职工薪酬工资，负数 贷营业外收入，负数 借应付职工薪酬工资，借管理费用。负数 完整的就是这个。

是的，我是这么做的，但是做两笔应付职工薪酬工资一正一负不是没冲销吗？老师

借管理费用 应付职工薪酬100 借应付职工薪酬工资100， 贷银行存款80 营业外收入20

借应付职工薪酬工资，负数20 贷营业外收入，负数20 借应付职工薪酬工资，20 借管理费用。负数20

你好 看下还有余额吗。

还是不对呢 应付职工薪酬工资和管理费用工资他两科目还存在差额，实际上他两人是不存在差额的呀

你多计提了20，你不知道吗？你应该计提80

如果你想计提10”的话，这个管理费用不动的情况下，做营业外收入就可以的，不用改。

对啊，我实际应该提1000元 ，但是我多计提了2000元，存在的差额不就是1000元吗？但是分录怎么做都不平，我就应该把多的1000元冲了呀。

你好，怎么会不平呢？你应该计提100，然后实际应该是80 然后你红充了20不就可以啦 那个不平 你说 我改