老师 假设明年2月份收到今年12月的发票，12月的有暂估50万，明年2月收到实际发票52万，那么这种情况能反结账到去年12月，然后修改第四季度报表吗？
不需要的，用以前年度损益调整来做就可以的，汇算清缴的时候，你可以多抵扣2万。
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老师，比如19年12月份开专票含税价600万元，按比例分摊到12个月每个月的成本去 每个月做入以下分录 1、材料暂估入账 2、领用暂估材料（结转成本入账）在12月收到专票并付款 3、冲销材料暂估入账 4、冲销领用暂估材料（冲销之前11个月已结转成本） 5、实际材料入账（按发票） 6、领用材料入账（按发票）（结转成本入账） 整个暂估成本到收到发票的过程，大概这样子么
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老师，3月份我们收到去年12月支付的50万的律师服务费普通发票，去年12月份会计直接做的借：管理费用-服务费50万 那个时候没有收到发票，就直接做的费用 然后也报了第四季度的所得税，现在收到发票了要怎么处理呢
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老师你好，我去年12月份暂估了成本，借：主营业务成本200万，贷：应付账款200万，今年4月份收到了发票，实际收到票是220万，我把去年的红冲了，做了这个实际金额，那有差额的那部分怎么入账？
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老师 假设明年2月份收到今年12月的发票，12月的有暂估50万，明年2月收到实际发票52万，那么这种情况能反结账到去年12月，然后修改第四季度报表吗？
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老师 我在去年2022年12月份开了一张20万的发票是预收2023年1月2月的服务费，钱收到，发票开出去了，开发票时备注了是预收2023年1，2月的，做账也是做的预收账款。后面1月份报2022年第四季度增值税时，申报表直接带出来已开票那20万，已报税，有问题吗？
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假设管理费用52万，今年如何入账呢
借应付账款贷以前年度损益调整50万，借以前年度损益调整52万，贷应付账款52万。
那所得税费用是不也要冲一部分 因为12月底计提多了
你好，对的是的，纳税调减就可以的，减少你的利润。
那所得税少交的分录怎么做
之前多交税退回的，借银行存款，贷应交税费，借应交税费，贷以前年度损益调整。
以前年度损益损益结转到未分配利润？
对的，是的，月末结转就可以的。
今年第四季度是不是也要计提第四季度的所得税 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 明年季度缴税的时候 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
如果需要交的是这么做的。