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递延所得税,无形资产。该有应应纳税暂时性差异或者可抵扣暂时性差异。但是他没有影响损益。就是不影响所得税费用,是不是?就是算到递延所得税资产是多少?递延所得税负债是多少?直接就没了,是不是?那就是他形成的递延所得税资产,递延所得税负债这个分录怎么做?
递延所得税资产的附注中,可抵扣暂时性差异及可抵扣损失怎么计算呀,从哪里取数呢?
资产项目 账面价值 计税基础 差异 可抵扣 应纳税 存货 100000 123 000 交易性金融资产 139600 130 000 固定资产 700000 700000 无形资产 9 000 000 1000000 预计负债 100 000 0 应付账款 800000 800000 可抵扣亏损 0 0 假设递延税款无期初余额,企业所得税税率为25% 。 要求: 1.填表计算2021年可抵扣暂时性差异、应纳税暂时性差异(单位:元),填入上列表格。 2.计算递延所得税资产、递延所得税负债。 递延所得税资产= 递延所得税负债= 3.写出相关的会计分录。
2.已知该公司2020年当期应纳所得税税额为600万元,应纳税暂时性差异共400万元,可抵扣暂时性差异共计500万元。递延所得税资产期初余额为40万元,递延所得税负债期初余额为55万元,企业所得税税率为25%。 要求: (1)计算当期的递延所得税资产。(2)计算当期的递延所得税负债。(3)计算当期递延所得税。 (4)计算利润表中的所得税费用。 (5)根据以上计算结果,编制会计分录。
财务报表附注中的递延所得税资产,递延所得税负债的数据怎么算出来的,根据附注中的可抵扣暂时性差异×税率算出来对不上
我2025处置了一辆轿车原值35万元,期未固定资产累计折旧小于年初数,企业所得税汇算时固定资产折旧表该怎么填
下列行政事业单位会计科目中,设置正确的是()科目。A“其他费用”B“其他支出”C“所得税费用”D“所得税支出
开发票开给个人 没选个人 直接开的有事吗
老师,这个怎么做,有简单的方法吗?
朴老师,我公司找人买的包装物(桶),然后发给委托加工出加工,在受托方破损损耗了100多个,这记为管理费用还是存货成本?计入管理费用可以税前扣除吗?
损益类的科目包括哪些?越详细越好,特别是中级实务要考到的科目。它是贷方余额增加利润,借方减少利润的科目吗?
手机怎么登录会计学堂,怎么知道自己的订单号
做亚马逊平台的。比如我26年1季度,报关金额是30万,1季度平台收入是20万。但是这20万可能是有部分是24年第四季度报关出去的金额。问题:究竟是按照平台收入申报一季度,还是按照1季度报关金额申报增值税
老师,农业生产者销售农产品可以开免税,普通发票免税,开的是小麦,有时是9%,有时偶尔开免税,是什么原因
老师,我问下快上市的公司,分红的问题
这个数据是根据你前期或者当期计提的可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异×适用税率计算出来的 具体出现差异 那就需要去检查你前期数据哦
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