老师好，年底结账和平时结账有什么不同？

这个是不是结转12月损益的时候一般自动会转过去呢

不一定，一般需要手动操作，也得看你软件的情况。

哦哦，除了这个还有什么别的不同呢，年底了需要注意些什么呢

其他的就是清理往来，差的发票要及取得

假如年底最后几天我才支付200多万给别的公司，然后是作为购进一个固定资产的预付款，还没取得发票，这个怎么办呢

这个你要是固定资产还没来呢就这么做就行

是的，我只是支付的定金，还没有收到具体的资产

那你现在这么做账就行的

预收的是不是也一样，年底收的钱，服务费，还没开票，能挂在预收吗，会不会有风险

这种只要不是长期挂账就没有风险

哦哦，因为我才收款几天，也没开票出去，其实就是别的公司借我们倒账，给我们200万，然后我们再付给另一个公司200万，这个做账咋做呢

你们收款贷方其他应付款 付出去的时候冲销其他应付款

挂其他应付款是不是就不用开票了呢，但是还签订了服务合同，这个公司买我们公司的技术服务，然后我们公司买另一个公司的技术服务，金额都是200万，我不知道咋处理这个业务

那你们这个打算开票吗

可能要开票的

开票你们开票确认收入，你们收到的发票作为成本

那我就得先确认预收账款对吧，然后我开票以后确认收入，收票以后结转成本，是这样吗