我公司是一般纳锐人，2022年年利润60万，如果我这年做账入了10000元的酒的业务招待费，到第二年5月份需要把4000元调出来，是需要补多少企业所得税？

不应该是2.5%吗？？？

你好；    因为不知道你是否符合小微企业； 我是按照25%来考虑的； 你是小微按2.5%即可    

那如果我银行存款补交了2.5%的企业所得税100元，那么这100元的业务怎么做分录？

你好；   是的；   你这个是借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税； 缴纳 ：借   应交税费-应交企业所得税； 贷银行存款 ； 借利润分配- 未分配利润贷   以前年度损益调整 

我可不可以不用以前年度损益调整这个科目，直接借：利润分配_未分配利润 贷：应交税费_应交企业所得税 缴纳：借：应交税费_应交企业所得税 贷：银行存款 ？

你好； 你是小企业会计准则；  就可以这样   

我公司用的是小企业会计准则，年底净利润60万，我公司可不可以计提盈余公积？

你好；     公司法盈利就可以计提 的；  可以的  

能不计提法定盈余公积吗？

你好； 公司法要求是必须要计提的  

那能不计提任意盈余公积吗？

你好；    这个可以的；  本身这个不强制性要求的  

那计提法定盈余公积这个分录是做在12月的账上吗？如果做到12月账上，那么是不是只有等申报过企业所得税，增值税附加税之后，最后才能申报财务报表对吗？否则我不知道该计提缴纳多少企业所得税怎么计提法定盈余公积？

你好； 是的。 一般是12月末做的 ；  也可以1月补做都可以的  

计提法定盈余公积的比例是多少？

你好；按照 利润的10%计提盈余公积的  

是按利润总额的10%还是净利润的10%计提盈余公积？