老师，请问我们公司赠送合作公司5台喷雾器，让合作公司提供发票，合作公司给提供了住宿费的发票。请问这个怎么入账？是把住宿费作为推广费用入账吗？可以，借:销售费用 贷:库存商品吗？

老师这样做分录对吗？麻烦您帮我看看正确的会计分录该怎么写吧？

你赠送出去  借 销售费用  贷 库存商品 应交税费就可以了

然后这个分录就附上他给的住宿费发票在后面就可以了对吗老师？这样做账算违规吗？

嗯对是这个意思的，没关系

老师那我结转这个喷雾器的成本该怎么做账？

这个不需要结转，做到销售费用，贷方库存商品就证明没有了

好的，谢谢老师。那作为推广赠送给客户的喷雾器，客户到底用不用给我们提供发票呀？

我老板说让客户给提供同等价值的发票给我们，然后客户给了住宿费的发票。我也不知道客户到底该不该给提供发票，如果该提供发票的话，正确的是该给提供什么发票？

这个正确的是需要提供发票的

好的谢谢老师