老师你好，请教一下，2022年12月，开了一张普通发票10万元，税率6％，因为合同未履行，本应作废的，但是因工作人员失误，没有作废，现在要怎么处理，年报、所得税？

那年报呢 所得税呢 老师

年报正常出库报表，所得税汇算清缴不受影响

正常出是不是，不用体现这10万收入了。

对的，同学，你们收入就是要扣除这个的

那税金也不用体现是吗

同学，你们税金是扣除项当然要体现

那意思就挂个销项税就可以了是吗？借：应收款一5660.38 贷：应交税金一销项税5660.38就可以了是吗？

收入、成本，就不确认了是吗？

同学，你们收入也要负数

现在是这样的，老师我没有确认收入税金什么的，什么都没做才发现，现在问的意思是目前这种情况要怎么处理？能详细的说一下吗？

可不可以这样处理 借：成本94339.62 应交税金一侍认证进项税5660.38 贷：收入 94339.62 应交税金一销项税5660.38

你开了发票没有确认收入吗，那你们增值税申报表未申报不成功呀

还没申请呢，老师就是申报时发现的