演示账套

老师你好，请教一下，2022年12月，开了一张普通发票10万元，税率6％，因为合同未履行，本应作废的，但是因工作人员失误，没有作废，现在要怎么处理，年报、所得税？

2023-01-05 11:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-05 11:57

你好，同学，你可以本月红冲

快账用户4613 追问 2023-01-05 12:15

那年报呢所得税呢老师

齐红老师解答 2023-01-05 12:36

年报正常出库报表，所得税汇算清缴不受影响

快账用户4613 追问 2023-01-05 16:16

正常出是不是，不用体现这10万收入了。

齐红老师解答 2023-01-05 16:43

对的，同学，你们收入就是要扣除这个的

快账用户4613 追问 2023-01-05 17:17

那税金也不用体现是吗

齐红老师解答 2023-01-05 17:19

同学，你们税金是扣除项当然要体现

快账用户4613 追问 2023-01-05 17:25

那意思就挂个销项税就可以了是吗？借：应收款一5660.38 贷：应交税金一销项税5660.38就可以了是吗？

快账用户4613 追问 2023-01-05 17:26

收入、成本，就不确认了是吗？

齐红老师解答 2023-01-05 17:28

同学，你们收入也要负数

快账用户4613 追问 2023-01-05 17:35

现在是这样的，老师我没有确认收入税金什么的，什么都没做才发现，现在问的意思是目前这种情况要怎么处理？能详细的说一下吗？

快账用户4613 追问 2023-01-05 17:41

可不可以这样处理借：成本94339.62 应交税金一侍认证进项税5660.38 贷：收入 94339.62 应交税金一销项税5660.38

齐红老师解答 2023-01-05 17:58

你开了发票没有确认收入吗，那你们增值税申报表未申报不成功呀

快账用户4613 追问 2023-01-05 18:10

还没申请呢，老师就是申报时发现的

齐红老师解答 2023-01-05 19:29

你开了发票12月肯定要确认收入的

你好，同学，你可以本月红冲

2023-01-05

您好，那您需要找专管员才能解决红字负数申报

2023-01-11

你好，不需要进行额外处理，因为你1月份冲的不会影响12月的金额了

2021-01-07

您好，这个合同少做30万，相当于折扣销售，合理又好操作

2024-11-09

（1）全额确认收入与销项税额借：银行存款贷：主营业务收入应交税费———应交增值税(销项税额) （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本应交税费———应交增值税(销项税额抵减) 贷：银行存款（3）月底结转未交增值税借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费———未交增值税

2023-09-11