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计提增值税，及缴纳增值税的相关分录

2023-01-05 14:34
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-01-05 14:35

月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-加计抵减-上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

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快账用户2193 追问 2023-01-05 14:38

老师第3、4步啥时候用到啊，转来转去的好晕

老师第3、4步啥时候用到啊，转来转去的好晕
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齐红老师 解答 2023-01-05 14:41

有异地交的税才用到

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快账用户2193 追问 2023-01-05 14:42

平时上面的就够用了不涉及下面的分录吧

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齐红老师 解答 2023-01-05 14:42

是的，平时上面的就够用了不涉及下面的分录

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相关问题讨论
月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-加计抵减-上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-01-05
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税   贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2022-04-22
你好，计提增值税和交纳增值税时会计分录 1、增值税不存在计提的问题，销售时，按销售额计算的销项税额贷记应交税费应交增值税-销项税额; 2、购进货物或劳务时，按专用发票上的税金借记应交税费应交增值税-进项税额; 3、(当然还有其他如进项转出、出口退税等业务)月末根据“应交税费--应交增值税”的账户余额计算本月应纳税金，并转出到“应交税费-未交增值税 ”;分录: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 4、交税时如果交纳当期的税金，根据实际交纳金额: 借:应交税费-应交增值税-已交税金 贷:银行存款-XX 如果是交的以前期间未交的税金，则: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款-XX 5、如实际交纳金额＞计算的应纳税金，则: 借:应交税费-未交增值税 贷: 应交税费-应交增值税-转出多交增值税
2020-11-20
你好，是什么情况形成的预缴？ 
2022-06-06
你好 一般纳税人的吗
2021-06-01
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