同学您好,这是负债科目不是损益,不需要结转的。只需轧出贷方差应交税就可以,交完税后就平了,直到下次出现贷方差要交税时重复这一步。 二级应交增值税借方大于贷方时形成留抵不需账务处理,当贷方大于借方时要计提 。 1、计提时: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 2、下月交纳时: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 3、如果上月的已缴税金 ,上月交纳时 : 借:应交税费—应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 4、月末结转: 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费—应交增值税(已交税金)

老师我想问比如我这个月进项税额大于销售税额,我应该怎么结转分录?是借:应交税费-销项税额 7.5 借:应交税费-转出未交增值税 0.5 贷:应交税费进项税额 8? 那往后如果销项税额大于进项税额,应交税费-转出未交增值税的期末借方余额应该怎么处理
月末增值税的会计处理,应交税费——应交增值税如果有贷方余额,需要分别把应交税费——应交增值税(销项税额)/(进项税额)分别结转到应交税费——应交增值税(转出未交增值税)的借贷方么?
12月进销项对应结转后,应交增值税还有余额怎么处理
12月末结转进销项 借:应交税费-应交增值税-销项税额409186.43 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税175002.43 应交税费-应交增值税-进项税额234184(倒挤) 销项税额和转出未交增值税的余额会平掉,但是应交税费-应交增值税-进项税额余额本来是514486.86 倒挤应该要平掉的 但是因为10 11 月有期末留抵税额 现在做的这个分录进项税额还是有余额 这个分录应该要怎么做
老师,一般纳税人月末结转增值税问题,比如4月销项10,进项12, 1. 结转进项税额: 借:应交税费一应交增值税一转出末交增值稅12 贷:应交税费一应交增值税(进项税额)12 2.结转销项税额: 借:应交税费一应交增值税(销项税额)10 贷:应交税费一应交增值税一转出末交增值税10 这样就可以吗,余额体现在转出未交增值税里,需要再做个分录结转到未交增值税里面吗
小规模,去年没怎么开发票,暂估收入应该怎么写分录,现在没有收入导致亏损72万,应该怎么写暂估收入,都没有发票,今年应该会开
利润表的营业收入本年累计金额与所得税预缴申报表的营业收入不一致,这种咋整啊,可是我实际就应该是这么多
新建酒店一月份领取的营业执照 建账日期是四月份可以吗
出口货物,本月出口货物填无票收入,本月采购的出口货物开专用发票,进项发票可以下月再退税勾选吗?
请问老师正常折旧做年报时需要填A105080表吗?
请问老师个体经营户只有法人,需要报工资吗?
资产处置损益的借贷方向
老师,公司要注销的步骤什么?另外,账上还有8000元银行存款(实收资本),如何处理?
老师,小企业会计准则的月末调汇,损失和收益用什么科目,
朴老师,我公司是集团的电商公司,用的是云仓。云仓的货是集团两个工厂(A工厂和B工厂)发过去的,电商的所有店铺(不分主体)运费都是A工厂支付的,归属于电商公司主体的店铺如果卖了A工厂发过来的货,该货物的快递费并入成本一起让A工厂开票。如果电商公司主体的店铺卖了B工厂发过来的货,就让B工厂把该成本票开过来,但现在问题是销售的B工厂的运费该谁给电商公司开票?因为运费全是A工厂付的款,运费开的发票都是A工厂。
老师,那如果先做了12月的转出未交增值税,再做年终进销项结转,应交增值税有余额,就是前面账有误了吧,这种情况怎么处理啊
同学您好,不需做进项结转的,没有这个要求的
那应交增值税余额和实际不符合,怎么办呢,要查出原因,还是可以转到营业外啊
要查出原因,才能处理的