12月进销项对应结转后，应交增值税还有余额怎么处理
同学您好，这是负债科目不是损益，不需要结转的。只需轧出贷方差应交税就可以，交完税后就平了，直到下次出现贷方差要交税时重复这一步。 二级应交增值税借方大于贷方时形成留抵不需账务处理，当贷方大于借方时要计提 。 1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
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老师我想问比如我这个月进项税额大于销售税额，我应该怎么结转分录？是借：应交税费-销项税额 7.5 借：应交税费-转出未交增值税 0.5 贷：应交税费进项税额 8？ 那往后如果销项税额大于进项税额，应交税费-转出未交增值税的期末借方余额应该怎么处理
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月末增值税的会计处理，应交税费——应交增值税如果有贷方余额，需要分别把应交税费——应交增值税（销项税额）/（进项税额）分别结转到应交税费——应交增值税（转出未交增值税）的借贷方么？
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12月进销项对应结转后，应交增值税还有余额怎么处理
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12月末结转进销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额409186.43 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税175002.43 应交税费-应交增值税-进项税额234184（倒挤） 销项税额和转出未交增值税的余额会平掉，但是应交税费-应交增值税-进项税额余额本来是514486.86 倒挤应该要平掉的 但是因为10 11 月有期末留抵税额 现在做的这个分录进项税额还是有余额 这个分录应该要怎么做
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老师，一般纳税人月末结转增值税问题，比如4月销项10，进项12， 1. 结转进项税额： 借：应交税费一应交增值税一转出末交增值稅12 贷：应交税费一应交增值税（进项税额）12 2．结转销项税额： 借：应交税费一应交增值税（销项税额）10 贷：应交税费一应交增值税一转出末交增值税10 这样就可以吗，余额体现在转出未交增值税里，需要再做个分录结转到未交增值税里面吗
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老师，那如果先做了12月的转出未交增值税，再做年终进销项结转，应交增值税有余额，就是前面账有误了吧，这种情况怎么处理啊
同学您好，不需做进项结转的，没有这个要求的
那应交增值税余额和实际不符合，怎么办呢，要查出原因，还是可以转到营业外啊
要查出原因，才能处理的