演示账套

老师，之前未计提增值税，现在缴纳增值税和增值税附加税了，会计分录是什么

2023-01-05 16:11

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-05 16:12

你好，是一般纳税人，还是小规模纳税人缴纳的增值税？

快账用户9967 追问 2023-01-05 16:12

一般纳税人

齐红老师解答 2023-01-05 16:13

你好借：应交税费—未交增值税，应交税费—附加税，贷：银行存款需要补做增值税结转分录，计提附加税分录

你好，是一般纳税人，还是小规模纳税人缴纳的增值税？

2023-01-05

同学您好，如进项10万 >销项3万，不需记账，如进项3万 <销项10万,则应交7万，转出未交增值7万即可1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)7 贷：应交税费-未交增值税7 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税7 贷：银行存款7

2023-06-04

按照你交税的时候做相反的会计分录。

2022-04-24

你是小规模还是一般纳税人。印花税按季度申报是需要在季末计提的。附加税需要计提

2023-06-06

你好！增值税是借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税附加税是，借税金及附加贷应交税费-应交城建税/教育费附加等然后缴纳，借应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税/教育费附加等贷银行存款

2024-03-16

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