你好,严格来说不可以的。外购销售的这个需要按照13%。
我公司是自己开采销售建筑石材的公司,增值税适用税率为3%,按简易办法征收,现在由于购货方需要13%的发票,我公司想成立一家新的销售类公司用于销售石材,由原公司开具3%发票给新的销售公司,再由新公司对外签订合同收款,然后开具13%的销项发票,请问这一办法能否可行?有没有什么风险?
某生产企业为增值税一般纳税人,5月份的有关生产经营业务如下:(1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元,同时取得销售甲产品的送货运输费收入5.65万2)销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额28.25万元。(3)将试制的一批应税新产品用于对外投资;成本价为20万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。(4)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元,进项税额7.8万元,另外支付购货的运输费用6万元,取得运输公司开具的专用发票。(5)向农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价30万元,支付给运输单位的运费5万元,取得相关的合法票据。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。收购的农产品用于13%税率货物的生产销售。请计算该企业5月份应缴纳的增值税额。
人甲公司为增值税一最的税人,主要从事家电的生产和销售业务。202年3月发生以下业务:(1)向乙商场销售自产洗衣机批,含增值税销售额226万元,收取包装物押金3.39万元。(2)向客户无偿赠送洗衣机10台,同类型洗衣机不含税价3000元/台。(3)采取以旧换新方式销售洗衣机一批,不含税销售价100万元,实际收取不含税价款80万元。(4)将20台自产空调用于员工福利,无同类型空调对外销售价格,自产空调成本2000元/台。(5)外购原材料取得增值税专用发票注明税额30万元。(6)销售部李某国内出差,取得10张高铁票,合计金额5000元。知:销售货物增值税税率为13%:铁路旅客运输服务按照9%i计算进项税额:
老师,咨询个问题, 我们公司是一般纳税人,2015年买了一台设备,当时的采购发票是17%税率的增值税专票;这台设备2021年过后就没咋用了,所以上个月老板把这台设备卖给了一个客户; 现在需要给客户开发票,我有两个问题不太确认: 1、关于品名: 我们和客户签订的销售合同上品名是“性能测试仪”,我看了下之前买进并且入账的品名是“回损测试仪”,我开票要按销售合同来开,就和之前进项发票的品名不一致,这样会不会有影响? 2、关于税率: 销售合同上标明税率13%, 我可以按13%的税率给客户开专票吗? 我看到有政策说:一般纳税人销售自己使用过的固定资产,应按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税,开具普通发票,不得开具专票。
(1)销售甲产品给某大型商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额800万元;另外开具普通发票,收取延期付款利息6.45万元 (2销售乙产品给个人,开具普通发票,取得含税销售额29.25万元 (3)将自产的一批应税沙发用于对外投资,成本价为40万元,成本利润率为12%,该新产品无同类产品市场价格 (4)购进一批生产用原材料取得增值税专用发票,注明支付的货款120万元,进项税额13万元;另外支付购货运输费用取得运输公司(一般纳税人)开具的增值税专用发票,注明不含税金额为8.2万元(运输企业适用增值税税率9%)。以上相关票据均符合税法规定 一)根据资料 一计算下列项目金额 (1) 销售甲产品的销项税额 (2) 销售乙产品的销项稅额 (3) 对外投资的新产品销项稅额 (4) 外购货物及运费应抵扣的迸项税额 (5)方圆公司2021年1月份合计应缴纳的增 值税额
2.某工厂有第一车间和第二车间两个基本生产车间。其中第一车间生产甲、乙两种产品,4月份共发生制造费用15000元,甲、乙两产品耗用的生产工时分别为1600小时和1400小时。第二车间只生产丙产品种产品,生产工时2000小时,4月份发生制造费用9800元。(1)按照生产工时比例法分配第一车间制造费用,列出计算过程。(2)编制第一车间、第二车间制造费用分配的会计分录。
1.某工厂该月共投产甲产品100件,乙产品200件,共耗用A种材料3000元0其中,甲产先意会计分录品单件耗用A材料定额为5千克,乙产品单件耗用A材料定额为3千克。(1)按照材料定额消耗量比例法分配计算甲、乙两种产品耗用的材料费用。(2)编制甲、乙产品耗用材料成本的会计分录。
3.费尔公司2022年年末资金来源情况如下:(1)债券400万元,资本成本为6%。(2)优先股200万元,资本成本为15%。(3)普通股50万股,每股面值20元,资本成本20%。公司计划2023年增资400万元,其中:(1)债券200万元,年利率10%;(2)普通股200万元,发行后每股市价为25元,每股股利为3.20元,每年增长6%。手续费忽略不计,企业所得税税率为25%[要求]分别计算增资前后的综合资本成本,并说明财务状况是否有所改善。(最后结果保留2位小数)(10分)
1.某企业发行普通股800万元,发行价为8元/股,筹资费率为6%,第1年预期股利为0.8元/股,以后各年均增长3%;该公司股票的β系数等于1.2,无风险利率为8%,市场上所有股票的平均收益率为12%,风险溢价为4%。[要求】(1)使用一般模型计算普通股的资本成本。(2)使用资本资产定价模型计算普通股的资本成本。(最后结果保留2位小数)
甲公司为一般纳税人,其存货采用计划成本核算。上月月末“原材料”帐户怅面余额为280000元,“材料成本差异” 怅户的贷方余额为3100元。本月发生如下经济业务: (1)购入原材料10000公斤,增值税专用发票注明原材料价款为5 00000 元,增值税额为85000元;进货运费10000元(按规定可按7%计算作为增值税额,装卸费2700元,保险费1000元, 款项均已通过银行存款支付。材料已验收入库,实收材料9900公斤,短少100公斤系运输途中合理损耗。单位计划成本为每公斤50元。 (2)该企业收购免税农产品作为原材料,实际支付的价款为30000元(可按13%计算作为进项税)。上述农产品的计划成本为25000元,农产品已验收入库。 (3)本月领用材料计划成本60万元,其中:生产领用50万元,制造车间领用3万元,管理部门领用2万元,在建工程(厂房) 领用5万元。
在创新生命周期的过渡阶段大多是-|||-无差异的标准化产品
老师公司成立工会工会用上级部门拨付的资金支付工会工程预付款工会的账务处理怎么做
2020年建的账套,固定资产没有录入,想把前边的固定资产和折旧加到账里怎么操作
采用成本法进行评估,成新率用年限法和工作量法,为什么在评估设备时没有分别考虑实体性,功能性和经济性贬值
五年后增加一台设备,费用一万元,年利率9%,连续五年提取等额年金,每年提取多少?
但是根据销售合同,客户不接受13%的发票是合乎情理的,我们这个能否按照13%申报,开具3%的发票。
不可以的,当时你们销售合同签的就不合规。
我们是先签订的合同,销售自产的商砼。但是因为供给的时候,产能不足需要补货,对于补货的这部分的处理方式。
那你能给别人开出13%的吗?主要是这个不符合增值税税法规定了
13%的部分不是自产的商砼,按照理解应该拾可以开具的,我们进行独立科目核算,能够区分。关键是我们开具的话客户不接受。
客户不接受的话,其他的客户能接受吧,也就是你可给对方开3%的,剩余的13%的这一部分,你给别人开出去。