老师，12月份账目做完了，应交税费增值税科目有余额，需要进项结转或者什么操作吗？

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）42171.51 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 42171.52 同时做分录： 借：应交税费——未交增值税 8815380.45 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 8815380.45 金额是这样填写吗老师

你的”应交税费——应交增值税“二级科目下的三级科目全部结平了，就正确了。余额人部转至到了”应交税费——未交增值税“科目

是这样吗？还是说增值税–进项/销项/转出未交增值税都是没有余额的啊？

你还差一个分录是： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 金额是这些科目的余额。

老师，我重新做了分录，然后增值税后面的科目都没有余额，未交增值税有余额，这样是不是对了啊

你真棒！已经完全处理正确。

谢谢老师指点，那未交增值税借方余额是表示我留底的数据吧

是的，这个就是你们增值税主表上的留抵增值税的数据，需要与增值税主表的数据一致。

那就对了，谢谢老师了！