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老师好，请问年末需要将应交增值税-减免税额科目结转到应交增值税-进项税额科目吗？依据是什么？

2023-02-09 18:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-02-09 18:40

你好没有你这个处理是转到转出未交增值税看22号文件

2023-02-09

你好， 1.月末，无需将“应交税费——应交增值税”下设的明细科目余额转入“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，原明细科目（包括“销项税额”、“进项税额”在内）余额在年中各月月末予以保留。 2.月末，增值税经计算为应交的，则：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税次月交纳时：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款 3.月末，增值税经计算为多交的，则：借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）收到退库时（抵减以后期间应交增值税的，无需编制会计分录）：借：银行存款贷：应交税费——未交增值税

2020-08-17

同学，你好嗯嗯，需要的

2024-02-22

您好，结转至应交税费未交增值税。

2020-10-18

所有3级科目都不需要结转平的，正确申报增值税就是了

2024-01-10

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