老师，我们买了三个文件柜列入低值易耗品，摊销了一半，现在因为退给商家了，对方退了钱给我们，账务怎么处理

借银行存款贷营业外收入

2023-01-09

您好，红字冲回摊销分录和购买分录

2023-01-09

同学你好是的红冲当期收入和应交所得税销项税额

2024-03-20

计算已提折旧，做分录：借记 “累计折旧”（已提折旧金额），贷记 “固定资产清理”（相同金额）。把固定资产账面价值转固定资产清理，分录为：借记 “固定资产清理”（账面价值），贷记 “固定资产”（原价）。对于退款和账面价值差额（即已提折旧部分），若涉及以前年度，借记 “银行存款”（原价），贷记 “固定资产清理”（账面价值）、“以前年度损益调整”（差额）；若当年，贷记 “管理费用 / 制造费用 - 折旧费用”（差额）。最后结转固定资产清理科目，若涉及以前年度损益调整，再将其结转至 “利润分配 - 未分配利润”。

2024-12-03

借累计折旧，贷管理费用，借银行存款，贷固定资产没差额有差额借，累计折旧，贷，管理费用，借，银行存款管理费用，贷，固定资产。

2024-12-03