我这代理了一家公司，新接手的，然后前期暂估100多万，然后因为今年冲减暂估，导致营业成本为负数，这个影响吗？有风险吗
你好，这个是去年的，在今年冲销吗？
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刚刚入职了一家新公司，发现他的账很乱，之前是代理机构做的，对公账户里的流水根本没有记进去，收入都在里面，然后没有的成本他们就暂估，有一个公司连续快一年了，对公账户也不记都0申报了，我接手的话要怎么做，之前的账务我要负法律责任吗，风险大不大，大的话怎么办，该不该接手
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我这代理了一家公司，新接手的，然后前期暂估100多万，然后因为今年冲减暂估，导致营业成本为负数，这个影响吗？有风险吗
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老师，之前会计在三月份的时候做了暂估借主营业务成本贷应付账款暂估300万，我是在4月份接手的这个建筑公司，我这边是新建的账套，然后我在5月份回来一笔暂估发票，我没有冲减暂估，直接入了成本，现在7月份的时候发现了这个问题，可以在7月份直接做暂估分录吗？他之前没有用工程施工科目，我现在加上了这个科目
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老师您好！我2023年有100万元的项目施工成本，金额不确定，当时做了暂估成本，会计分录为:借:主营业务成本----暂估100，贷:应付账款----暂估100。在2024年汇算前发票一直没有开回来，汇算时我做了调增。今年1月份这个人才把这部分成本票给我开过来，98万元。那我现在这个分录要怎么做，直接计入今年的项目成本，借:工程施工---**项目，然后把原来的贷方应付账款----暂估，做:借:应付账款----暂估，贷:应付账款----开发票的这一方，最后结转工程施工科目到主营业务成本。可以吗？
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建筑公司，因为24年的成本票要25年才开，24年开不出来，所以在25年一季度暂估了24年的成本，比如说100万，然后25年4月份票进来了，再红冲掉1季度暂估的100万成本，这个方法可行吧？ 然后我想这个暂估的成本呢最晚是不是可以等26年5月底也就是所得税汇算清缴前红冲？有什么税务红头文件吗？ 然后26年又会涉及25年的成本没开票进来，暂估再26年一季度
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您好，发现连续两年的银行贷款利息发票不对开成免税的了发票了我们不是小微利息都是每月扣款次年合计开一次利息发票利息当是发生已经都入了挡期成本，也没有做过调增，老板问了银行换开流程复杂，老板不想麻烦让暂不处理，如果税务要求换开再处理，反正业务都是真实的利息扣款回单都在的，我了解了下业务真实前提下税务质疑时，是允许换开的最长不超过五年对吗？所以可以暂不处理吗？就当没发现这个问题！
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嗯是2020年的了
这个不能直接冲减成本得中间以前年度损益调整。
具体怎么做呀
前期暂估的时候是怎么做的？
之前的我还真不知道，他们之前的资料我都没有看到。
那你这个具体怎么体现的呢
科目余额表上，应付账款-暂估款
借应付账款暂估 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
这个就等于调整后需要缴纳企业所得税了对吧，利润调增了
对，没错，就是这个意思。
可以先调整部分吗？还有就是他们的其他应付款金额已经100多万了，这个都是法人借款，这个是不是也有风险。
对，你金额这么大的话，肯定是会有风险的。
这个可以直接调整为实收资本吗？
这个可以调整为实收资本。
暂估款的话我可以分开做调整吗。先调整部分到未分配利润
你这个可以调整一部分的