我这代理了一家公司，新接手的，然后前期暂估100多万，然后因为今年冲减暂估，导致营业成本为负数，这个影响吗？有风险吗
你好，这个是去年的，在今年冲销吗？
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我这代理了一家公司，新接手的，然后前期暂估100多万，然后因为今年冲减暂估，导致营业成本为负数，这个影响吗？有风险吗
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老师，之前会计在三月份的时候做了暂估借主营业务成本贷应付账款暂估300万，我是在4月份接手的这个建筑公司，我这边是新建的账套，然后我在5月份回来一笔暂估发票，我没有冲减暂估，直接入了成本，现在7月份的时候发现了这个问题，可以在7月份直接做暂估分录吗？他之前没有用工程施工科目，我现在加上了这个科目
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老师，有些国企也是账务作假的啊？我刚来这家公司，之前会计跟我交接说是什么十四局的让我们多开发票给她们，然后打款过来我们，我们取出来还给她们，因为我们这样没有成本票，企业所得税很高，之前财务为了控制税，暂估了很多的业务费在里面，现在都一直挂着67万在贷方，但是如果不这样做，企业之前老板都是业务往来的，说是国企也要挣钱，只是把手续补充完整的，那这个暂估贷方67万交接给我，我也办不了啊？我不可能后期去哪里给她找67万的发票冲掉暂估吧？那就一直挂在上面？
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老师您好！我2023年有100万元的项目施工成本，金额不确定，当时做了暂估成本，会计分录为:借:主营业务成本----暂估100，贷:应付账款----暂估100。在2024年汇算前发票一直没有开回来，汇算时我做了调增。今年1月份这个人才把这部分成本票给我开过来，98万元。那我现在这个分录要怎么做，直接计入今年的项目成本，借:工程施工---**项目，然后把原来的贷方应付账款----暂估，做:借:应付账款----暂估，贷:应付账款----开发票的这一方，最后结转工程施工科目到主营业务成本。可以吗？
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建筑公司，因为24年的成本票要25年才开，24年开不出来，所以在25年一季度暂估了24年的成本，比如说100万，然后25年4月份票进来了，再红冲掉1季度暂估的100万成本，这个方法可行吧？ 然后我想这个暂估的成本呢最晚是不是可以等26年5月底也就是所得税汇算清缴前红冲？有什么税务红头文件吗？ 然后26年又会涉及25年的成本没开票进来，暂估再26年一季度
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嗯是2020年的了
这个不能直接冲减成本得中间以前年度损益调整。
具体怎么做呀
前期暂估的时候是怎么做的？
之前的我还真不知道，他们之前的资料我都没有看到。
那你这个具体怎么体现的呢
科目余额表上，应付账款-暂估款
借应付账款暂估 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
这个就等于调整后需要缴纳企业所得税了对吧，利润调增了
对，没错，就是这个意思。
可以先调整部分吗？还有就是他们的其他应付款金额已经100多万了，这个都是法人借款，这个是不是也有风险。
对，你金额这么大的话，肯定是会有风险的。
这个可以直接调整为实收资本吗？
这个可以调整为实收资本。
暂估款的话我可以分开做调整吗。先调整部分到未分配利润
你这个可以调整一部分的