同学你好 递延所得税费用为负意味着税已交清,并且超出税收金额,下次交税时可以直接用超出部分抵去应交的部分
老师你好,我想问一下 利润表中的应交所得税减去所得税费用得到的递延所得税资产/负债 和 资产负债表中的递延所得税资产、递延所得税负债 有什么关系呢
老师,我单位18年购买固定资产没有提折旧.在当期一次抵扣了,后来税务局不让抵扣,于12月固定资产恢复折旧,并确认了递延所得税负债,借,所得税费用, 贷,递延所得税负债,之后分期转回, 2019年12月,当年有盈利作分录, 借,递延所得税负债 贷,应交税费所得税, 今年公司亏损12月份递延所得税负债如何处理呢?怎么写分录,谢谢
老师,想问下资产负债表日后调整事项,有关减值。书上补提了分录以后,还写了对递延所得税的影响。 20年真题,这与减值有关,补提分录后,没有写对递延的影响。不懂为什么。请老师讲解下
在采用资产负债表债务法对所得税进行核算的情况下,当期发生的下列事项中,可能影响当期所得税费用的有( )。 A.发生可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 B.发生应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债 C.税率变动对递延所得税资产或递延所得税负债余额的调整D.本期转回应纳税暂时性差异所产生的递延所得税负债 【答案】ABCD 老师:为什么这些递延所对应的就一定都是所得税费用,不是有其他综合收益、资本公积、商誉这样的科目?
你好老师,调整净利润,非同控下免税合并,无形资产公允少了200,确认的递延所得税负债可以摊销5年,合并时,调整子公司成公允口径,借:管理费用 40 贷:无形资产40 ,借:递延所得税负债10,贷:所得税费用10 ,题中给净利润3000,是税后的利润,为什么能拿来直接减管理费用40呢?一个税前一个税后啊
印花税产权转移书据如何计算?是在哪个法条?
老师,请问一下公司去加油,还有买衣服收到专用发票,进项税额可以抵扣的嘛?
增值税专用发票上月四月已开,现在对方要求作废专票开普票,之前专票已经入账,现开普票会计科目怎么写?
公司集体旅游费记入福利费?食品一千多业务招待?
银行扣短信月费,做财务费用—手续费,合理吗
老师平价发行债券时能不能就说是它的市场利率等于票面利率呢?
2022年成本结转凭证做错了2025年怎么调整! 原来凭证:借:库存商品 贷:生产成本直接材料 生产成本制造费用 生产成本直接人工 其中生产成本直接材料和生产成本制造费用中的数据有问题。请问是不是要调整这个凭证相关的上下的一些结算凭证。例如之前的就是材料转入生产成本,费用转入生产成本,还有下边的主营业务成本结转等凭证。这个在2025年度要如何修改呢?
员工出差滴滴打车,普通发票可以抵扣吗?
老师,一般纳税人简易计税开劳务费是专票还是普票
公司的食堂的花费放到什么科目?