演示账套

老师麻烦帮我看一下我图片里面案例，针对异地项目的，有错的地方麻烦帮我指出来一下

2023-01-10 14:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-01-10 14:39

你好 2和3不正确分包商为小规模纳税人，进项税抵扣税率为3%。

快账用户6678 追问 2023-01-10 14:50

老师小规模开普票不能这么做？

齐红老师解答 2023-01-10 14:53

你好比如情况2 普票的税额2.33是3%的税率吧这样是可以抵扣增值税的实际交的增值税扣除这个

快账用户6678 追问 2023-01-10 15:47

老师小规模给我开的普票不是不能抵扣吗？

齐红老师解答 2023-01-10 15:52

你好可以抵扣试点纳税人中的小规模纳税人（以下称小规模纳税人）跨县（市）提供建筑服务，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征收率计算应纳税额。进项也按3%抵扣

快账用户6678 追问 2023-01-10 16:17

那老师麻烦你把2和3和过程给我写一下了

齐红老师解答 2023-01-10 16:22

你好 2 实际交税=8.25-0.37-2.33=5.55 3实际交税0 前题都是按3%税率计算

快账用户6678 追问 2023-01-10 16:30

老师2那个小规模开普票的进项税那需要我手动填写增值税报表了吗？因为普票不会再进项税里面勾线抵扣 3那个为啥是0了？

齐红老师解答 2023-01-10 16:33

你好 3 的销项-已缴纳税额就是2.33 进项按3%可以扣除简易计税实际缴纳就是0 2 填入税表第12行“3%征收率的服务、不动产和无形资产”第12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”

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