老师，你好，我们之前是小规模纳税人，后面销售额多了，变成了一般纳税人，之前计提的税费啥的不对，尤其是所得税，之前是定额征收的，之前的会计不知道怎么计提的，都是贷方余额的，我怎么处理呢？
年累计的利润总额减去弥补亏损的金额）*税率-之前季度预缴 利润100万以内的税率2.5%， 利润100万到300万之间的税率5%
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老师，你好，我们以前是小规模纳税人，开票超了以后，变成一般纳税人了，我之前企业所得税是交定额税的，现在按照查账征收，之前的帐是错的银行存款对不上，现金也对不上，咋办？帐上怎么处理？
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老师，我之前是小规模纳税人，现在转为了一般纳税人，然后红冲了之前小规模开的发票，现在报税的时候，销项税额，显示的是当月正常的销项税额，不是实际销项税额，怎么办
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老师，我们现在是小规模纳税人，但销售额已经800多万了 ，之前小规模纳税人是免税的，不管多大金额都免？还是像之前一样超过500万全额征收，我们这边应该下个月会强制升为一般纳税人，这样我们还能享受免税？
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老师，你好，我们之前是小规模纳税人，后面销售额多了，变成了一般纳税人，之前计提的税费啥的不对，尤其是所得税，之前是定额征收的，之前的会计不知道怎么计提的，都是贷方余额的，我怎么处理呢？
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老师，我想问一下，我们之前是小规模，现在变成一般纳税人了，但是之前只开了50%款项的发票，现在剩余的发票只能按6%的税率，这个税率不一样要怎么处理呢
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增值税等于销项减去进项。按照这个来。
老师，不知道，应交税费-应交所得税的贷方有余额，我实际是不用交税的，之前的会计不知道怎么处理的，我接手后余一直挂着，年底结帐怎么处理
一行红冲就可以的，之前的分录不变，金额是负数。
红冲后，所得税费用是负数呢？有没有问题？
其他科目的应交税费-应交城建税/教育费附加，都是有余额，实际是不用交的呢
我也直接红冲吗？
你好，没有问题的 全部都红冲了就可以。
那应交税费-未交增值税有负数余额是啥意思？我怎么处理呢？
你看一下是不是有留底，如果有留底的话，再借方有余额是正确的。
没有留底税额呢，借方余额应该怎么处理？最近没有交税
你好，差额放到营业外收支，你看下其他的科目有余额吗？
应交税费-应交增值税下面的科目我都结转到应交税额-未交增值税了，其他的科目都是平的，
只剩下应交税费-未交增值税这个科目有借方余额了，我只能确认营业外收入或者支出了？
可以的，可以这么做的
感谢老师指导，我这报表上都是负数了，没有税务风险吗？
你好，你得看一下你们有没有少交了税款，账务处理不对，但是税款是正常缴纳的，没有关系。
是往来科目，你可以重分类一下的。
好的，感谢老师指导
没有少交税款，我这边该交的都交了，之前是定额交所得税，所以计提问题比较多，后面改查账了，就需要弄下了
只要没有少交税款可以的。