老师，你好，我们之前是小规模纳税人，后面销售额多了，变成了一般纳税人，之前计提的税费啥的不对，尤其是所得税，之前是定额征收的，之前的会计不知道怎么计提的，都是贷方余额的，我怎么处理呢？

增值税等于销项减去进项。按照这个来。

老师，不知道，应交税费-应交所得税的贷方有余额，我实际是不用交税的，之前的会计不知道怎么处理的，我接手后余一直挂着，年底结帐怎么处理

一行红冲就可以的，之前的分录不变，金额是负数。

红冲后，所得税费用是负数呢？有没有问题？

其他科目的应交税费-应交城建税/教育费附加，都是有余额，实际是不用交的呢

我也直接红冲吗？

你好，没有问题的 全部都红冲了就可以。

那应交税费-未交增值税有负数余额是啥意思？我怎么处理呢？

你看一下是不是有留底，如果有留底的话，再借方有余额是正确的。

没有留底税额呢，借方余额应该怎么处理？最近没有交税

你好，差额放到营业外收支，你看下其他的科目有余额吗？

应交税费-应交增值税下面的科目我都结转到应交税额-未交增值税了，其他的科目都是平的，

只剩下应交税费-未交增值税这个科目有借方余额了，我只能确认营业外收入或者支出了？

可以的，可以这么做的

感谢老师指导，我这报表上都是负数了，没有税务风险吗？

你好，你得看一下你们有没有少交了税款，账务处理不对，但是税款是正常缴纳的，没有关系。

是往来科目，你可以重分类一下的。

好的，感谢老师指导

没有少交税款，我这边该交的都交了，之前是定额交所得税，所以计提问题比较多，后面改查账了，就需要弄下了