演示账套

老师，财务报表应收应付负数可以吗，我没调到预收和预付，就直接负数填的报表

2023-01-11 07:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-11 07:33

同学，你好建议负值重分类，之前我公司应交税费是负数被要求调整到其他流动资产项目。建议按标准处理流程

快账用户9366 追问 2023-01-11 09:07

那我申报完事了，怎么更改财务报表呀

齐红老师解答 2023-01-11 09:10

直接在电子税务局里面更正申报，如果不会操作去大厅操作也可以

快账用户9366 追问 2023-01-11 09:10

找到了，那老师，我应收负数调到预收正数就可以了吧

齐红老师解答 2023-01-11 09:13

不是，你要看明细账 (1)“应收账款”项目=“应收账款”明细期末借方余额➕ “预收账款”明细期末借方余额(如有坏账准备要减去相应的坏账准备) (2)“应付账款”项目=“应付账款”明细科目的期末贷方余额➕ “预付账款”明细科目的期末贷方余额 (3)“预付款项”项目=“预付账款”明细期末借方余额➕ “应付账款”明细期末借方余额(如有坏账准备要减去相应的坏账准备) (4)“预收款项”项目=“预收账款”明细期末贷方余额➕ “应收账款”明细期末贷方余额

快账用户9366 追问 2023-01-11 09:49

谢谢老师，调完了

齐红老师解答 2023-01-11 09:50

不客气，希望可以帮到你