老师，我想请教一下，就是说2022年的发票不能做进2023年的账里，那么我是一般纳税人，12月就要把所有的进项发票全部勾选吗？

那意思是成本还是要记入当年，只有税费做成待认证吗？

你好，属于今年的成本吗？还是属于上一年的，如果属于上一年的，就得做到上一年。

好的，谢谢老师。老师建筑业可以亏损吗？

你好，一般成立两三年的可以的。

建筑业，办了外经证，预缴了税款，当月报增值税时必须要交税吗？

你好，回企业所在地交税吗？可以不交的，你有抵扣的就可以不交。

但是如果不交的话，增值税申报表不能提交，预交的税款无法出来

你好，附表四填写本期发生额就可以的。

你不需要填写实际抵扣金额和主表的。

好的，谢谢老师，还有一个问题就是我们6万块钱买了一些花草，可以计算抵扣9%的增值税，那么我的分录应该怎么做呢？税额怎么做呢？

你好，买来这个是做什么用的？

我们有个工程是环境改造，要栽花草，直接用在里面了

你好，你给别人做的工程吗？如果是的话，借工程施工应交税费，应交增值税进项，贷银行存款。

我只给了对方发票开具金额6万块钱，现在还抵扣了5400的进项税，不知道放在哪个科目，借主营业务成本6万，应交税费进项税5400，贷银行6万

你这个发票认证了没有，只要认证了就全部做。

认证了，就是借贷不平衡

你好，借主营业务成本，这个不对，这个是不含税的，应该是6万减去5400。

但是税额为什么是5400呢？