老师你好，12月份多计提印花税3.18元，12月份工资少计提420元，请问老师2023年元月份怎么账务处理？急急

老师，对怎么在1月份冲计提，小会计准则，借：营业税金及附加 3.18 贷应交税费/印花税 3.18 等

你好；    借应交税费- 应交印花税贷   利润分配-  未分配利润   ；；；；     借利润分配-未分配利润贷应付职工薪酬-工资    

老师，不要用以前年度损益调整这个过度科目？

你没有这个科目的； 没有这个科目哈   

老师，跨年了不用这个科目么？什么没有这个科目？不懂

你好； 你小企业会计准则没有这个科目  ；   明白了吗 ？   

老师，2013年小企业会计准则

 没有这个科目哈； 没有；  你不信就去  损益科目下面去加； 看你自己 能不能加 （正常加不了的 ）

老师，本身加的好好的，有这个科目

你好；    你有这个科目？？ 那你就不是小企业会计准则的   

老师，多计提利润分配在贷方，少计提利润分配在借方，是这样么？

你好；         是的； 是这样来的    

好的，谢谢老师！