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老师，你好！我是分公司！就目前账面利润总额来说我已经多缴企业所得税了，所以第四季度我没有计提所得税，还冲减了之前计提的，但总部又分配给我所得税额了！我1月份怎么做账务处理？
2023-01-12 07:36
2023-01-12 07:37
您好，意思你们还是得交税对吗
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老师好!我们公司2季度的所得税，我看之前的会计，利润总额100万以下，是用利润总额×5%计提的，这个月3季度，利润总额也是100万以下，但还没结账，其他凭证我都输完了，所得税按哪个数计提，没结账利润总额不知道是多少啊？
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你好。老师，季度企业所得税是在季度的利润总额里核算和计提，我的疑惑是企业所得税汇算清缴调增调减的企业所得税，是在第四季度结束之前计提吗？问题还没来得及做汇算清缴，我不知道汇算清缴的调整的企业所得税？是在第四季度结束前做计提还是结束后做计提？
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老师，我们是小规模纳税人2020年的所得税只是申报了但是可以延期缴纳，我们第三季度有计提企业所得税，然后第四季度的时候是年度亏损了，我就回冲了第三季度的所得税，但是现在资产负债表的未分配利润跟利润表的净利润金额差了就是三季度所得税，请问我是账务处理弄错了吗，
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你好，我新手会计，老师做完12月末的账第四季度盈利，按当年利润总额计提企业所得税吗？还是在填写企业所得税申报表的弥补以前年度亏损后就不用交企业所得税？意思就是年末计提企业所得税是根据年末利润总额计提还是根据弥补以前年度亏损后来计提？
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我第四季度的利润总额是正数，但我有以前未弥补完的亏损可以完全覆盖利润总额，那我12月份账里就不用计提企业所得税了吧
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是的，还得交
那就再计提一下企业所得税
我是要，不计提吗？那我账面所得税费用就跟利润总额算出来的不匹配了
对不计提的话，缴纳的时候不就是负数了吗
正常来说我不但不交还得退才对！总分结构的这个分配表我没弄懂
只要是缴纳你就得计提的
那跟利润总额不对应也没关系对吗？
我是要改12月的账务处理还是放1月就可以呢
这个最好还是12月份处理的
好的，谢谢
不客气，帮忙给个五星好评