老师，你好！我是分公司！就目前账面利润总额来说我已经多缴企业所得税了，所以第四季度我没有计提所得税，还冲减了之前计提的，但总部又分配给我所得税额了！我1月份怎么做账务处理？

是的，还得交

那就再计提一下企业所得税

我是要，不计提吗？那我账面所得税费用就跟利润总额算出来的不匹配了

对不计提的话，缴纳的时候不就是负数了吗

正常来说我不但不交还得退才对！总分结构的这个分配表我没弄懂

只要是缴纳你就得计提的

那跟利润总额不对应也没关系对吗？

我是要改12月的账务处理还是放1月就可以呢

这个最好还是12月份处理的

好的，谢谢