2022年12月份补交的1月份的增值税，那么这个分录怎么做

不是这个意思，是1月份销售发票当成免税了，12月份补交了这个销售发票的增值税

不好意思，是我回复错了，你和另一个学员的混了 如果是一般小规模的， 借应交税费、应交增值税， 贷银行存款， 借税金及附加， 贷应交税费、城建税、地方教育教育附加， 借应交税费，贷银行 你看一下你的收入是加税分开的吗？

那增值税在借方了，怎么计提呢

你好，那问你收入加税分开做账了吗？

小规模的不需要计提你的收入，价税合计做的？

那应交增值税余额在借方，肯定要做平了

你好，如果你之前做了收入，我再给你做一步接营收交税费，代助营业务收入应交税费，应交增值税能行吗？是不是不行？你做了收入，借银行存款，贷主营业务收入，没有做应交税费，那我可以给你借主营业务收入带应交税费，做这个就可以的，因为小规模的增值税它不需要计提的。

我得给你问清楚了，问清楚了才能回复，不更好

那这样收入不是减少了吗

好，本来收入就要加税分开的不是吗？你开发票开了100，金额是80 税额20 写一下你之前的分录怎么做的？

比如开票金额100万 借:应收账款100万，贷:主营业务收入100万，没有算增值税，那后来补交了增值税，借:应交增值税29126.2元，贷:银行存款，问题是应交增值税一直在借方，是负数，肯定要做平了呀