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预缴增值税和企业所得税分录怎么写

2023-01-12 16:51
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-01-12 16:52

你好，这个是建筑异地预角的吗？如果是的话，建应交税费，预交增值税 应交税费企业所得税， 贷银行存款

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快账用户7271 追问 2023-01-12 16:59

老师 是的，建筑项目预缴的 那需要做计提的分录吗

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齐红老师 解答 2023-01-12 17:00

你好，不用的，月末或者季度末做就行。

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齐红老师 解答 2023-01-12 17:00

支付的时候不用做计提的分录。

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快账用户7271 追问 2023-01-12 17:01

月末计提分录是怎样的呢

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齐红老师 解答 2023-01-12 17:03

借应交税费、应交增值税转出未交增值税， dai应交税费未交增值税，下一个月借应交税费未交增值税 贷预缴增值税 企业所得税的，借所得税费用该应交税费企业所得税。

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相关问题讨论
你好，这个是建筑异地预角的吗？如果是的话，建应交税费，预交增值税 应交税费企业所得税， 贷银行存款
2023-01-12
借：企业所得税 应交税费---增值税 贷：银行存款
2023-08-28
您好 借 应交税费-预缴增值税 借 应交税费-城建税 借 应交税费-教育费附加 借 应交税费-地方教育费附加 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款等
2023-01-13
您好，是支付境外费用么 借：销售费用-佣金 应交税费—应交增值税-进项税贷：银行 应交税费——教育费附加 ——地方教育附加 ——城建税 应交税费——应交所得税 应交税费—应交增值税-代扣代交增值税 借： 应交税费—应交增值税-代扣代交增值税 应交税费——教育费附加 ——地方教育附加 ——城建税 应交税费——应交所得税 贷：银行
2024-08-13
计提预交增值税的附加 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附 申报增值税及交附加 交税 借；应交税费-预交增值税 -预交所得税 应交税费-城建税                            -教育附加                         -地方教育附 贷；银行存款 本地申报时抵缴 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税  抵减本地应交增值税        银行存款
2024-09-09
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